Налаштування закриття місяця. Налаштування закриття місяця Як упп скасувати закриття місяця

Являє собою послідовне створення та проведення певного виду документів та виконання спеціальних обробок.

Залежно від видів господарських операцій, що відображаються в системі, склад документів та обробок може змінюватись. У цій статті вказані найчастіше зустрічаються. Розглянемо покрокову інструкцію щодо закриття місяця в .

Деякі дії, які, на мій погляд, потребують пояснення , будуть прокоментовані

Крім того, під процесом закриття місяця може матися на увазі системний бізнес-процес, він вимагає попереднього налаштування. За досвідом роботи можу сказати, що доцільність його використання є сумнівною, порядок її налаштування та використання описаний не буде.

Процедури кроків

Перед початком процедури закриття місяця необхідно провести деякі операції з упорядкування даних системи. Виконання цих обробок має на увазі значні часові витрати, їх виконання бажано проводити за відсутності в базі активних користувачів (щоб не змінили документ, який вже було опрацьовано).

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

Виходячи з вищесказаного, проводити їх доцільно у неробочий час. Виконання зазначених обробок виконується перед закриттям місяця на базі 1С УПП 8.2, у разі використання режиму обліку витрат – . Якщо використовується РАУЗ, виконання цих обробок не передбачається.

• Відновити послідовність розрахунків із придбання – обробка (Відновлення послідовності розрахунків).
• Відновити послідовність розрахунків щодо реалізації – обробка (Відновлення послідовності розрахунків).
• Відновити послідовність партійного обліку - обробка (Проведення по партіям).
• Коригування вартості списання товарів – документ (наводить вартість до середньої ковзної).

• Амортизація ОС – документ.
• Погашення вартості () – документ.
• - Документ.
• Переоцінка грошових коштів – документ.
• - Обробка. Знаходить отримані аванси (залишки на рахунку 62.02), при натисканні кнопки «Виконати» створює рахунки-фактури на аванс, якщо такі рахунки-фактури вже присутні в системі, перезаписує їх (не подвоює).
• Підтвердження нульової ставки ПДВ – це документ. Заповнюється у разі присутності у системі відповідного обліку.
• Формування записів книги – документ.
• Формування записів книги покупок (0%) – документ. Заповнюється у разі присутності у системі відповідного обліку.
• Формування записів книги продажів – документ.
• Формування записів книги з продажу (0%) – документ. Заповнюється у разі присутності у системі відповідного обліку.
• Розрахунок собівартості – документ. Найважливіший документ, що закриває витратні рахунки.
• Визначення фінансових результатів – документ.
• Розрахунки з податку прибуток – документ.

У цій публікації М.А. Власова, викладач-консультант Центру сертифікованого навчання компанії "1С:Автоматизація", детально розглядає реалізований у "1С:Комплексної автоматизації 8" механізм здійснення завершальних операцій місяця, який призначений для формування передбачених законодавством проводок, закриття низки рахунків та визначення фінансового результату діяльності. Особливу актуальність та практичну цінність статті надають рекомендації автора щодо організації контролю правильності проведення регламентних операцій, а також розгляд операцій із закриття року.

Процедура закриття місяця

Процедура закриття місяця складається з низки регламентних операцій: нарахування амортизації, погашення вартості спецодягу та спецоснащення, визначення вартості руху МПЗ за місяць, переоцінка валютних коштів, списання на поточні витрати витрат майбутніх періодів, визначення фактичної собівартості випущених продукції та послуг, виявлення відхилень в оцінках доходів та витрат у бухгалтерському та податковому обліку, нарахування податку на прибуток, розрахунок зобов'язань з ПДВ та ін. Всі ці операції проводяться окремими регламентними документами, що створюються та проводяться у певній послідовності.

Для полегшення роботи користувача щодо проведення регламентних операцій у конфігурації "1С: Комплексна автоматизація 8" створено функціонал "Закриття місяця". Він дозволяє виконувати налаштування та контроль процедури закриття місяця та допомагає координувати взаємодію відповідальних осіб, які виконують окремі регламентні операції.

Налаштування процедури закриття місяця

Спочатку виконується попереднє налаштування (меню - Регламентні операції - Налаштування закриття місяця). Усі налаштування закриття місяця є елементами однойменного довідника. Кожне налаштування створюється незалежно від організацій, що входять до складу підприємства, та може використовуватись для будь-якої з них.

У формі налаштування вказується період, з якого вона може застосовуватися, а також ознаки відображення у бухгалтерському, податковому та управлінському обліку. Слід вибрати також варіант системи оподаткування - загальної чи спрощеної (з різними видами бази оподаткування), оскільки для різних податкових режимів склад операцій відрізняється.

На закладці Зведені налаштуваннязазначаються ті операції, які мають бути здійснені. За замовчуванням у налаштування закриття місяця включаються всі операції, які можуть виконуватися, за винятком тих, що не відповідають налаштуванню параметрів обліку (меню І нтерфейс "Завідувач обліку" - Налаштування обліку - Налаштування параметрів обліку).

Так, відповідно до налаштування параметрів обліку у програмі може вестись партійний облік або застосовувати режим розширеної аналітики обліку витрат (РАУЗ). При використанні РАУЗ ресурсомісткі регламентні операції Відновити послідовність партійного облікуі Коригувати вартість списання МПЗне виконуються, тому на схемі, що представлена ​​на рис. 1, вони неактивні, і настроїти їх застосування не можна.

Мал. 1.Перелік регламентних операцій, які виконуватимуться під час закриття місяця

Решта, крім неактивних, регламентні операції можуть бути включені в налаштування закриття місяця або виключені з неї установкою відповідних прапорців. Так, наприклад, якщо організація не має валютних коштів і договорів з контрагентами, укладеними в іноземній валюті, то немає необхідності проводити регламентну операцію Переоцінити валютні коштиі т.п.

Кожній регламентній операції має бути призначений відповідальний. При безпосередньому виконанні процедури закриття місяця програмою буде формуватися завдання. Відповідальні виконання регламентних операцій призначаються на однойменної закладці. Це просто зробити, вибравши в лівому полі операцію, а в правому – користувача (або групу користувачів), який повинен її виконати, а потім скористатися стрілкою (Мал. 2).

Мал. 2.Призначення користувачів, відповідальних за виконання регламентних операцій

На закладці Розподіл витратслід вказати способи розподілу витрат, що використовуються даним налаштуванням закриття місяця. За замовчуванням усі витрати підрозділів виду "Основне виробництво" та "Допоміжне виробництво" розподіляються за обсягом випуску, а витрати підрозділів з видом "Інше" - за плановою собівартістю випуску.

При необхідності налаштування розподілу витрат можна змінити, обравши свій спосіб розподілу, наприклад, для кожної статті витрат кожного підрозділу (при розрахунку собівартості залежно від виду виробництва - матеріаломісткий, трудомісткий та ін. - або інших особливостей підприємства, а також відповідно до затвердженої в організації нормативної документації).

Крім того, потрібно мати на увазі, що для того, щоб розподіл витрат було здійснено програмою коректно, необхідно, щоб у базі було налагоджено відповідність між підрозділами підприємства та підрозділами організацій (меню Інтерфейс "Повний" - Довідники - Підприємство - Підрозділи).

Також у налаштуванні закриття місяця для кожної регламентної операції зазначається, які документи мають створюватися та проводитися під час її виконання.

Як правило, кожній регламентній операції відповідають один або кілька документів, які мають бути створені та проведені. Налаштування такої відповідності здійснюється у регістрі відомостей Документи регламентних операцій. Він відкривається заповненим за замовчуванням після натискання на кнопку командної панелі Документи регламентних операцій(Мал. 3). Як правило, спеціально заповнювати його не потрібно.

Мал. 3.Документи для виконання регламентних операцій

При необхідності список відповідностей може бути автоматично перезаповнений установками за замовчуванням (кнопка командної панелі I), перед цим всі раніше створені записи будуть видалені. Для деяких регламентних операцій документи під час заповнення за замовчуванням не встановлюються:

• або у зв'язку з необхідністю виконання додаткових дій (наприклад, може знадобитися запровадити відсоток діяльності з ЕНВД при розрахунку зарплати та "зарплатних" податків);
• або у зв'язку з множинністю створюваних документів, результати заповнення яких залежать від проведення попередніх (операція Нарахувати зарплату та ЄСП);
• або у зв'язку з відсутністю документів (регламентна операція може виконуватися як документом, а й спеціальної обробкою);
• або у зв'язку з тим, що порядок виконання регламентної операції деталізується окремою схемою.

Також передбачено можливість налаштування списку звітів, який буде доступний користувачеві для контролю результатів виконання регламентної операції з форми Регламентна операція(По кнопці командної панелі Звіти).

Налаштування здійснюється в регістрі відомостей Список Звіти регламентних операцій(кнопка командної панелі форми налаштування закриття місяця Звіти регламентних операцій). Для однієї регламентної операції може бути задана довільна кількість звітів. Налаштування складу звітів не є обов'язковим.

Склад та послідовність виконання операцій відбивається на графічній схемі (документ Налаштування закриття місяцязакладка Схема). Увімкнення/вимкнення виконання регламентної операції та призначення відповідальних можна виконувати безпосередньо на схемі.

Розглянемо порядок виконання процедури закриття місяця.

Запуск процедури закриття місяця

Нова процедура закриття місяця створюється у меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Регламентні операції - Процедура закриття місяця.

В формі Закриття місяцяна закладці Параметри необхідно вказати:

• місяць, що закривається;
• організацію;
• налаштування закриття місяця;
• належність до видів обліку (управлінський, бухгалтерський, податковий).

Потім слід завантажити налаштування та запустити процедуру, використовуючи однойменні кнопки.

Після виконання цих дій з'явиться інформаційне вікно, в якому користувач буде проінформований про те, які регламентні операції будуть виконані та яким відповідальним вони призначені. Якщо змін не потрібно, натискаємо кнопку Запуск.

У ході виконання процедури закриття місяця:

• автоматично формуються завдання відповідальним особам виконання регламентних операцій;
• при виконанні чергової регламентної операції автоматично здійснюється перехід до наступної операції – відбувається формування нових завдань. При цьому деякі операції можуть виконуватись паралельно (одночасно).

Процедура закриття місяця вважається завершеною після виконання всіх регламентних операцій.

Контроль ходу виконання процедури

На закладці Схемапроцедури Закриття місяцяможна, використовуючи графічні зображення, наочно побачити поточний стан окремих регламентних операцій (Рис. 4):

• операції, що не виконуються (у зв'язку з налаштуваннями програми), розташовані на білому тлі; додатково вказано: "Не виконується";
• вимкнені користувачем операції відображені сірим кольором;
• операції, призначені для виконання поточного користувача (або групі користувачів, до якої він входить), обведені жирною рамкою;
• операції, завдання виконання яких ще сформовані, відображені світлим без будь-яких обводок;
• операції, для яких на поточний момент сформовані завдання (і які очікують на виконання), обведені червоним пунктиром;
• виконані операції заштриховані;
• у завершеної процедури закриття місяця фон схеми стає темним.

Мал. 4.Графічне зображення процедури закриття місяця

Поточний стан процедури закриття місяця ("запущено", "завершено") відображається в заголовку форми. Відкрити форму регламентного завдання можна з подвійному клацанню лівої кнопки миші відповідному елементі графічної схеми чи регламентному завданні у списку регламентних операцій. За допомогою форми регламентного завдання можна створити і провести відразу всі необхідні для виконання регламентної операції документи, перевірити результати їх проведення за регістрів за допомогою кнопок меню, переглянути звіти щодо виконання регламентних операцій (довідки-розрахунки), а також ввести в програму інформацію про те, що ця регламентна операція виконана.

Виконання регламентних операцій

Відповідальні за виконання регламентних операцій можуть бачити надіслані ним завдання на виконання регламентних операцій у формі списку "Регламентні операції" (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Регламентні операції - Регламентні операції).

На виконання кожної регламентної операції необхідно провести такі действия.

1. Створити та провести відповідні (призначені регламентної операції) регламентні документи або виконати опрацювання. Обробки виконуються окремо від бізнес-процесу із закриття місяця, з використанням кнопок основного меню програми. Створення документів можна проводити також окремо від бізнес-процесу, але розумно робити це з форми регламентного завдання - за допомогою однойменної кнопки, яка дозволяє створювати необхідні документи автоматично. Форма регламентного завдання відкривається по клацанню лівою кнопкою миші по графічному зображенню процедури на схемі закриття місяця або за натисканні на відповідний рядок у списку регламентних завдань.

2. Перевірити результат.

3. Відзначити регламентну операцію як виконану (кнопка "Відзначити як виконану"). При цьому якщо регламентну операцію процедурою Закриття місяця було призначено, але фактично її виконання не потрібно (про що програма видає відповідне повідомлення), то для такої регламентної операції у її формі можна призначити дію "Виконати без перевірок".

Розглянемо операції, що входять до складу регламентних.

Виконати доведення документів

Ця операція виконується однойменною обробкою (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Відкладене проведення - Доведення документів). Процедура необхідна, коли організації було встановлено режим відкладеного проведення документів (Рис. 5).

Мал. 5.Встановлення режиму відкладеного проведення

При виконанні обробки документи, які протягом місяця були проведені відповідно до режиму відкладеного проведення лише щодо необхідних регістрів, будуть проведені по всіх інших регістрах.

Після завершення допроведення документів позначаємо регламентну операцію виконаною. При цьому в списку регламентних операцій програма встановить прапорці, що свідчать про те, що операцію виконано, а на графічній схемі елемент, який відповідає виконаній регламентній операції, буде заштрихований (Рис. 6).

Мал. 6.Відмітка про виконання регламентної операції

Одночасно у списку регламентних операцій процедура закриття місяця сформує завдання на виконання наступної регламентної операції, яка на графічній схемі виявиться обведеною пунктирною лінією.

Аналогічні дії слід проводити під час виконання кожної регламентної операції.

Відновити послідовність розрахунків із придбання (реалізації)

Ці регламентні операції виконуються обробкою Відновлення стану розрахунків із контрагентами (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Регламентні операції - Відновлення послідовності розрахунків), яка призначена для виявлення наявності авансів (Рис. 7).

Мал. 7.Відновлення послідовності розрахунків із контрагентами

Відновлюючи послідовності, обробка формує проведення та рухи спеціалізованих регістрів, пов'язані з погашенням боргу та заліком авансу за розрахунками з постачальниками та покупцями.

Крім того, за розрахунками в іноземній валюті обробка виконує коригування сум надходження та реалізації при заліку авансів з іншого курсу, а також виконує переоцінку залишків за всіма валютними рахунками та формує проведення за курсовими різницями у бухгалтерському та податковому обліку.

Відновити послідовність партійного обліку

Якщо підприємство не використовує РАУЗ, то необхідно виконати додаткову операцію, яку виконує обробка Проведення по партіях (меню Інтерфейс "Завідувач обліку" - Облік витрат - Проведення по партіям), яка призначена:

• для відновлення правильної послідовності обліку партій матеріально-виробничих запасів, якщо документи оприбуткування та списання були проведені заднім числом;
• для регламентованого списання вартості партій запасів у разі, якщо таке списання не проводилося в момент проведення документів (тобто у налаштуванні параметрів обліку не було встановлено прапорця Списувати партії під час проведення документів).

Якщо послідовність партійного обліку не відновиться, слід перевірити облік операцій із надходження та реалізації (списання) партій товарно-матеріальних цінностей і переконатися, що всі документи, що стосуються руху запасів, проведено в інформаційній базі. (можна також до запуску обробки переконатися, що у базі немає негативних залишків за рахунками матеріально-виробничих запасів (наприклад, з допомогою звіту Відомість щодо партій товарів на складах).

Для полегшення пошуку помилок рекомендується також скористатися кнопкою "Налаштування" у верхній частині обробки Проведення по партіям, і, вибравши пункт меню Налаштування обробкивстановити прапорець Зупиняти проведення партій при нестачі партій. Після обробки всі повідомлення про несписані партії можна отримати з вікна повідомлень та журналу реєстрації.

Коригувати вартість списання МПЗ

Якщо не застосовується РАУЗ, то організація під час закриття місяця має провести регламентну операцію з коригування вартості списаних МПЗ. Вона виконується документом (меню - Документи - Регламентні операції - Коригування вартості списання товарів). Коригування необхідне для:

• розрахунку середньозваженої вартості списання партій при використанні способу оцінки МПЗ "За середньою" (протягом місяця вартість враховувалася за середньою ковзною, і цією операцією вона перераховується).
• перерахунку вартості товарно-матеріальних цінностей з включенням до неї додаткових витрат на їх придбання, якщо відображення в обліку таких витрат було здійснено після списання цінностей.

Паралельне виконання регламентних операцій

Деякі регламентні завдання можуть виконуватись паралельно (Рис. 8). Це видно у списку регламентних завдань і ще наочніше - на графічній схемі (завдання розташовані на одному рівні, кожне обведено пунктирною лінією).

Мал. 8.Призначення кількох регламентних завдань одночасно

Вибираємо операцію Нарахувати амортизацію ОС , яка призначена для нарахування амортизації та за необхідності амортизаційної премії відповідно до налаштувань, зроблених при прийнятті основного засобу для обліку (введення в експлуатацію). Відкриваємо вікно регламентної операції подвійним клацанням лівої клавіші миші за елементом, зображеним на графічній схемі, та натискаємо на кнопку "Створити документи". В результаті буде створено документ "Амортизація ОЗ", датований останнім днем ​​місяця, що закривається. З форми регламентної операції документ, натиснувши на відповідні кнопки, можна провести та подивитися результат проведення у бухгалтерському та податковому обліку (Рис. 9).

Мал. 9.Проведення створеного документа Амортизація ОС

Після цього операцію з нарахування амортизації слід зазначити як виконану. Робиться це за допомогою кнопки Відзначити як виконануу формі регламентної операції або за допомогою меню Дії - Виконаноу списку регламентних операцій.

Аналогічним чином виконуються такі операції.

Нарахувати амортизацію НМА. Ця операція нарахує амортизацію нематеріальних активів та спише витрати на науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи (НДДКР) під час проведення створеного документа Амортизація НМА.

П погасити вартість спецодягу. При цій операції спишеться частина вартості спеціального одягу та спецоснащення, якщо вона не була повністю погашена при введенні в експлуатацію. Зроблено це буде під час проведення документа Погашення вартості (спецодяг, спецоснащення, інвентар).

Списати РБП.У ході виконання цієї операції частину вартості витрат майбутніх періодів буде перенесено на поточні витрати документом .

Переоцінити грошові кошти. Переоцінка провадиться за допомогою документа "Переоцінка валютних коштів", при проведенні якого виконується перерахунок валюти та заборгованостей, виражених в іноземній валюті, відповідно до бухгалтерського та податкового законодавства.

Розрахувати витрати на страхування. Створюваний при виконанні цієї операції документ "Витрати на добровільне страхування" призначений для списання витрат майбутніх періодів на добровільне страхування працівників у бухгалтерському (76.01.2 "Платежі (внески) на добровільне страхування працівників") та податковому обліку (97.02 "Витрати майбутніх періодів на добровільне страхування працівників").

Документи наступної регламентної операції Нарахувати зарплату та ЄСП створюються, минаючи її форму. До таких документів належать:

• Нарахування зарплатні(меню Інтерфейс "Розрахунок зарплати працівників організацій" - Розрахунок зарплати - Нарахування зарплати);
• Розрахунок ЄСП(меню Інтерфейс "Розрахунок зарплати працівників організацій" - Податки - Розрахунок ЄСП);
• Відображення зарплати в регл.обліку(меню Інтерфейс "Розрахунок зарплати працівників організацій" - Облік зарплати - Відображення зарплати в регл.обліку).

Операція Розрахувати ПДВ передбачає створення безлічі регламентних документів, у зв'язку з чим хід виконання можна контролювати з допомогою окремої графічної схеми (Рис. 10). Після виконання всіх передбачених регламентних операцій фон схеми темніє, та операція Розрахувати ПДВна основній схемі стає виконаною (заштрихованою).

Мал. 10.Графічна схема виконання регламентних операцій з ПДВ

Виконати розподіл витрат за видами діяльності, нормування витрат

Під час проведення документа Регламентні операції податкового обліку (з податку прибуток)будуть виконані регламентні операції, які зазначені у формі діалогу документа.

Розподіл витрат на види діяльності (ЕНВД/не ЕНВД).Ця операція використовується, якщо поряд з діяльністю, що підпадає під сплату ЕНВД, здійснюється діяльність, яка не підпадає під зазначений спецрежим. Операція здійснює розподіл витрат, які можуть бути безпосередньо віднесені до якогось виду діяльності, пропорційно частці доходів від кожного виду діяльності у загальному обсязі доходів.

Нормування витрат реклами. Нормування витрат на добровільне страхування та витрат на відшкодування витрат працівників щодо сплати відсотків. Нормування представницьких витрат.Дані операції застосовуються щодо зазначених витрат, що враховуються для цілей оподаткування за нормами, встановленими главою 25 НК РФ.

Розрахувати собівартість (БУ, НУ). Розрахувати собівартість (УУ)

Документи, що створюються при проведенні даних операцій, розраховують фактичну собівартість виробництва продукції, виконання робіт, надання послуг у бухгалтерському, податковому та управлінському обліку.

Операція Розрахунок собівартостідоступна лише при використанні РАУЗ. Вона виконується документом Розрахунок собівартості випускуу кілька дій, склад яких може бути різним для різних організацій (рис. 11).

Послідовність вказівки дій у документі немає значення, оскільки у програмі закладено алгоритм їх автоматичного виконання у правильній послідовності.

Мал. 11.Розрахунок собівартості випуску

Сформувати фінансовий результат

Ця регламентна операція служить визначення фінансового результату з доходів і витрат, відбитим протягом місяця на рахунках 90 " Продажі " і 91 " Інші доходи і витрати " . Виявлений фінансовий результат цим документом списується на рахунок 99 "Прибутки та збитки".

Створюваний документ може списувати збитки минулих років з метою податкового обліку, відповідно до вимог статті 283 НК РФ. Сума збитків розраховується так: якщо на момент проведення закриття місяця на рахунку 97.11 "Збитки минулих років" у податковому обліку числиться дебетове сальдо, відбувається розрахунок сум списання витрат майбутніх періодів за правилами, зазначеними в аналітиці, побудованій на довіднику Витрати майбутніх періодів. Отримані суми списуються на рахунок 99.01 "Прибутки та збитки без податку на прибуток".

Розрахувати податок на прибуток

Документ I виконує розрахунок постійних та відстрочених податкових активів та зобов'язань відповідно до норм ПБО 18/02 "Облік розрахунків з податку на прибуток", визначає суму умовної витрати (або доходу) з податку на прибуток, а також здійснює нарахування поточного податку на прибуток у бюджет (з розподілом за рівнями бюджетів).

Закрити рік

Документ Закриття рокуздійснює реформацію бухгалтерського балансу та закриття рахунків доходів та витрат у податковому обліку. Такий документ створюється під час закриття грудня.

Після виконання всіх регламентних операцій, передбачених запущеною процедурою закриття місяця, ця процедура вважається завершеною. Фон графічної схеми, що відображає регламентні операції, темніє (Мал. 12).

Мал. 12.Графічна схема завершеної процедури закриття місяця

Скасування виконання регламентних операцій із закриття місяця

Якщо потрібно скасувати виконання однієї з регламентних операцій із закриття місяця, слід зробити такі дії. На схемі запущеної процедури закриття місяця (меню Регламентні операції - Закриття місяця) потрібно клацнути правою клавішею миші по графічному зображенню операції, що скасовується, і вибрати дію Скасувати виконання регламентної операції.

При цьому програма скасує виконання обраної регламентної операції, а всі регламентні операції, які йдуть за схемою за скасованою, будуть видалені. Також скасовується проведення документів, створених у рамках цих регламентних операцій.

Щоб скасувати виконання не однієї регламентної операції, а всієї процедури закриття місяця, потрібно, натиснувши на кнопку меню Діїформи процедури закриття місяця, потрібно вибрати пункт Скасувати запуск процедури. Програма скасує виконання всіх регламентних операцій та проведення документів, а процедуру закриття місяця буде переведено у стан "не запущено".

Довідки-розрахунки за завершальними операціями місяця

Для створення облікової документації та виведення її з метою затвердження та зберігання на паперовий носій передбачено набір звітів, які називаються "Довідки-розрахунки" (меню Інтерфейс "Бухгалтерський та податковий облік" - Регламентні операції - Довідки-розрахунки).

До їх складу входять такі довідки-розрахунки:

• Переоцінка валютних коштів(Відображаються переоцінені рахунки в розрізі аналітики, курсові різниці);
• Списання витрат майбутніх періодів(Показує суму кожного РБП, віднесену на поточні витрати, залишок несписаної суми);
• Нормування витрат(звіт включає бази для нормування представницьких, рекламних та ін. витрат, суми, що враховуються при розрахунку податку на прибуток наростаючим підсумком за податковий період і за місяць, що закривається);
• Постійні та тимчасові різниці(відбиває постійні та тимчасові різниці, порядок визнання та списання постійних і відстрочених податкових активів і зобов'язань, що розраховуються на їх основі);
• Розрахунок податку на прибуток(порівнюються враховані і не враховані з метою глави 25 НК РФ доходи та витрати, виявляється фінансовий результат за даними бухобліку, показуються коригування бухгалтерського фінансового результату, податкова база з податку на прибуток, розраховується податок);
• Перерахунок вартості відстрочених активів та зобов'язань(застосовувався при перерахунку ВОНА та ВОНО при законодавчому зменшенні ставки податку на прибуток з початку 2009 року).

Підготовка до Закриття місяця та безпосередньо Розрахунку собівартості — найважчий процес, методичних матеріалів за яким досі недостатньо. Пам'ятати про всі тонкощі важко, особливо коли закриття періоду проводиться не щомісяця, а раз на квартал.

Що корисно пам'ятати під час закриття місяця з шляхом розподілу загальногосподарських і загальновиробничих витрат на 20 рахунок у фактичну вартість продукції.

Якщо ви використовуєте РАУЗ, а чи не партійний облік. Якщо зарплату основних робітників нараховуєте не відрядно, але хочете, щоб вона адекватно розподілялася за випущеною продукцією. Якщо вирішили 25 та 26 рахунки розподіляти пропорційно до планової собівартості випущеної продукції за номенклатурними групами. Якщо розумієте, що таке номенклатурна група і заповнили довідник так, що номенклатурна група є конкретним продуктом, що випускається фірмою. То перевіряйте таке:

1. В обліковій забирайте метод розподілу загальногосподарських витрат за методом директ-костинг.
2. Слід розуміти, які витрати та на які рахунки мають потрапляти.

   На 20.01.1рахунок повинні потрапляти безпосередні виробничі витрати: матеріали та комплектуючі, з яких виробляється продукція, зарплата основних робітників (слюсар, монтажник тощо), витрати на стороннє доопрацювання та зовнішні виробничі послуги (фарбування, різання, гравіювання тощо) . Допускається відрядження та наднормативні добові так само списувати на 20 рахунок, якщо ви можете віднести їх на конкретну номенклатурну групу та підрозділ. Усі витрати повинні потрапляти тільки на ті підрозділи, що щось випускатимуть (це підрозділи з ознакою «Основне виробництво» або «Допоміжне виробництво». Жодних планово-диспетчерських відділів і бухгалтерій тут не повинно бути, це все інші). Інакше незавершенка там зависне назавжди.

   На 25.01рахунок повинні потрапляти прямі загальновиробничі витрати і лише ті підрозділи, якими є чи випуск (Основні і Допоміжні). Тільки тоді ці витрати перенесуться на 20 рахунок на конкретні випуски або потраплять у незавершену при закритті місяця. Це може бути амортизація верстатів, списання інструменту (паяльники монтажникам, напилки слюсарям, різці токарям), списання спецодягу робітників або мастильних матеріалів, ремонти обладнання, зарплата майстрів закріплених за конкретними виробничими підрозділами тощо. Всі ці витрати перенесуться на 20 рахунок по підрозділах як є. Хіба що за випущеними номенклатурними групами розмажуться залежно від методу розподілу витрат, вибраного у налаштуванні закриття місяця.

   На 25.03рахунок повинні потрапляти непрямі загальновиробничі витрати, які будуть пропорційно розподілені за всіма підрозділами, ном. груп, випусків. Тут мають збиратися витрати з інших підрозділів. Амортизація виробничих будівель, амортизація комп'ютерів виробничих служб, зарплата виробничого персоналу, що управляє, ремонт ліфтів і т.д.

   На 26.01 та 26.03рахунки витрати повинні приходити аналогічно рахункам 25. Тобто все, що на 26.01 — скидаємо на виробничі підрозділи. Наприклад, вивіз стружки механічного виробництва, вода та електрика для ливарного цеху. Такі витрати повинні ставитись на 20 рахунок у конкретні підрозділи і вже там розмазуватись тільки за номенклатурними групами. А на 26.03 скидаємо всі загальногосподарські витрати, які розмазуватимемо по всій випущеній продукції та по всіх підрозділах. Амортизація гаража, складу та інших будівель, амортизація комп'ютерів планових та економічних служб, вода, світло, інтернет, ремонт ліфтів, вивіз сміття тощо.

   Якщо накладні витрати нараховуються методично неправильно, можна переносити їх вручну за допомогою документа «Коригування інших витрат».

3. Налаштуйте довідник підрозділів. Не повинно бути підрозділів організацій, що не належать до жодного підрозділу. Так само як і до кількох одразу. Якщо у вас одна фірма, то довідники мають бути налаштовані один до одного. Якщо дещо розумійте це так: підрозділи — це те, що ви розумієте під підрозділом для всієї організації. Наприклад, в одній вашій фірмі є Підрозділ організації «Гараж №1» та «Гараж №2», а в іншій фірмі є Підрозділ організації «Транспортний цех». Доки всі звикли вважати, що все це «Транспортна служба». Ось такий підрозділ і заводіть і вказуйте, що до його складу входять обидва гаражі та транспортний цех.
4. Оформіть випуски продукції документами "Звіт виробництва за зміну". У документі вказується яка продукція випускається складу, з яких матеріалів вона складається. Там же можна зазначити й інші витрати. Ці матеріали, як і інші витрати, на момент випуску повинні значитися в підрозділі. Списати матеріали до підрозділу можна «Вимогою-накладною». використовуйте звіт «Відомість з обліку витрат» щоб відстежувати негативні залишки у підрозділі та контролювати незавершення за матеріалами:

   

5. Використовуйте «Відомість з обліку МПЗ» та «Відомість з обліку витрат», щоб відстежити та усунути негативні залишки на складах та у виробництві. Для цього у тих, хто відкрився, зніміть усі відбори і поставте відбір: Реквізит — «Кількість кінцевого залишку», Вигляд порівняння: — «Менше», Значення — «0». Побачте, якими документами було зареєстровано негативні залишки.

   

6. Усі документи випуску мають бути проведені з податкового обліку, навіть якщо він не передбачений (наприклад, у випадках виготовлення продукції з давальницької сировини).
7. У всій випущеній номенклатурі мають бути забиті планові ціни. Ті, що мають ознаку «Планова» у вигляді цін. Причому дата планових цін має бути не пізніше початку кварталу, що закривається. Якщо випуск був 1 березня, а ціна встановлена ​​від 2 березня, то нічого не вийде. Ціни встановлюються документами «Встановлення цін номенклатури» та зберігаються у регістрі відомостей «Ціни номенклатури».
8. Щоб бачити план/факт і взагалі аналізувати собівартість, слід вести облік виробництва. Інакше це буде просто казан витрат за номенклатурними групами.
9. У всіх надходженнях послуг проставити номенклатурні групи, статті витрат, підрозділ одержувач витрат. Якщо це виробничі витрати, наприклад, стороннє доопрацювання, слід пам'ятати, що витрати повинні потрапити до того підрозділу, яким оформлятимуться випуски, інакше ці витрати будь-коли підуть з 20 рахунки.

   

   Щоб перевірити, чи скрізь заповнені потрібні реквізити і чи коректно заповнені, можна скористатися «Універсальним звітом (за документами, довідниками, регістрів)». Відкриваємо цей звіт, вибираємо об'єкт аналізу «Документ», вказуємо тип документа та табличну частину, за якою будемо вести перевірку. Наприклад, нам необхідно відстежити, у яких документах не було вказано номенклатурних груп. Скористайтеся наступним налаштуванням. У угрупованнях рядків виведемо посилання на документ, а у відборах задамо обмеження за датою, організацією та порожньою номенклатурною групою:

   

10. У всіх реалізаціях проставити номенклатурні групи, які відповідають продукції підприємства.

    

11. У вимогах та випусках проставити номенклатурні групи.

    

12. Перевірте, що у всіх виробничих документах (надходження послуг, вимоги, звіти виробництва) проставлено підрозділи, що належать організації та мають ознаку «Основне виробництво» або «Допоміжне виробництво». І це мають бути підрозділи, якими і оформляється випускати продукцію.
13. Переконайтеся, що витрати від стороннього доопрацювання потрапили до підрозділів, у яких оформлені випуски даної продукції. Інакше ці витрати так і залишаться висіти на рахунку 20 і нікуди не спишуться.

    Знову ж таки звернемося до звіту «Універсальний звіт (за документами, довідниками, регістрів)». Виберемо документ і табличну частину, в налаштуваннях задамо групування рядків: спочатку "Підрозділ організації", потім "Посилання". У відборах встановимо обмеження за датою, організацією та статтею витрат. Також, щоб відсіяти документи, у яких таблічна частина "Послуги" порожня, можна встановити відбір «Номер рядка» не дорівнює нулю, що означатиме, що в табличній частині має бути хоча б один рядок.

    

14. Треба щоб не було витрат без прив'язки до підрозділів (таке буває через авансові звіти, де не заповнили потрібний реквізит).
15. Якщо в налаштуванні закриття місяця в таблиці розподілу витрат хоч в одному рядку вказана номенклатурна група, або є способи розподілу, які вважаються простими (такий спосіб має реквізит Використовувати Просте Розподіл), або використовуються способи розподілу статей витрат з ТипБази Розподілу = Табличний або СКД, Способи розподілу статей витрат заповнювати марно, програма в нього навіть не гляне. Інакше кажучи, якщо ви робите розподіл витрат пропорційно до планової собівартості продукції, то регістр відомостей програма дивитися не стане.

    

16. Якщо ви відображаєте виробничу діяльність «Звітами провадження за зміну» ( "Вимогами-накладними" списуєте матеріали у виробництво зі складів, а потім у "Звітах виробництва за зміну" вказуєте, з яких матеріалів зробили продукцію), то у налаштуванні закриття місяця у таблиці розподілу витрат для статті витрат «Матеріали та напівфабрикати» вкажіть метод «Не розподіляти». Інакше у вас наприкінці кожного місяця не залишатиметься незавершенки за матеріалами. Все, що ви протягом місяця спсіваєте у виробництво, навіть якщо продукцію ще не встигли випустити, розмажеться по тій продукції, яку все-таки встигли випустити.

    

17. Після кожного собівартості необхідно перепровести документи наступного періоду, що закривається. Інакше ті коригування і ціни і проводки, які зробили розрахунок собівартості, так і не беруть участі в наступних документах. Таким чином, якщо ви закриваєте квартал, то спочатку зробіть розрахунок собівартості за січень. Потім проведіть документи лютого та зробіть розрахунок собівартості за лютий. І т.д.

    

Щомісяця бухгалтерам необхідно встановити, якими є підсумки діяльності організації (Прибуток, збиток). Для цього у 1С необхідно робити закриття місяця. Також від правильності його твору залежить коректність формування звітів.

В результаті закриваються ті рахунки, які не повинні мати сальдо на кінець місяця, наприклад, рахунок 26. Витрати за поточний місяць переносяться на субрахунки 90 та 91 рахунків.

Обробка "Закриття місяця" в 1С 8.3 дозволяє покроково автоматизувати регламентні операції, які потрібно виконувати після закінчення місяця. До них відноситься , розрахунки по , формування книги покупок і продажів, розрахунок часток списання непрямих витрат та багато іншого.

Ця обробка знаходиться в меню "Операції" - "Закриття місяця".

На малюнку нижче наведено всі операції, що виробляються даною обробкою.

Залежно від системи оподаткування, облікової політики, що застосовується на підприємстві, і т.д, вам будуть доступні лише деякі з даних операцій. Також набір операцій залежить від цього, який період потрібно закрити — місяць, квартал, рік.

Дуже важливо дотримуватися послідовності операцій при закритті місяця. Інакше неминучі помилки. Розглянемо покрокову інструкцію із закриття місяця у 1С 8.3.

Насамперед перед тим, як приступити до закриття місяця в 1С 8.3, необхідно. Знайти її можна, перейшовши за однойменним гіперпосиланням у картці елемента довідника «Організації».

У рамках цієї статті ми не розглядатимемо цей функціонал докладно. Докладніше про налаштування облікової політики ви можете прочитати у статті.

Обробка «Закриття місяця»

У цьому прикладі ми розглянемо приклад закриття місяця для організації із загальною системою оподаткування. Список дій при закритті місяця наведено на малюнку нижче. У цьому випадку додатково буде сформовано книгу купівлі та продажу, оскільки одночасно закривається другий квартал.

Крок 1

Ця операція формується бухгалтером щомісяця з допомогою документа «Нарахування зарплати». Переглянути проводки можна, натиснувши лівою кнопкою миші на відповідний рядок у обробці «Закриття місяця».

У прикладі сформувалися такі движения:

Наступним етапом проводиться нарахування амортизації із створенням відповідних проводок.

Якщо організації ведуться будь-які розрахунки в іноземній валюті, виконається переоцінка валютних коштів за поточним курсом.

Крок 2

Наступним кроком буде виконано розрахунок часток списання непрямих витрат. У разі програма проводить проміжні розрахунки закриття витратних рахунків (20, 23, 25, 26, 44).

Крок 3

У цьому кроці проводиться закриття витратних рахунків: 20, 23, 25, 26, 44. Будьте уважні при проведенні операцій. Вони впливають на . У разі рознесення проводиться на 90 рахунок.

Крок 4

На завершення проводиться закриття 90 і 91 рахунків, а також розрахунок податку на прибуток.

Якщо закривається рік, то 1С з'явиться ще й операція реформування балансу.

Висновок

Дуже важливо дотримуватися встановленої послідовності проведення документів та виконання регламентних операцій. Більшість помилок виникають під час закриття рахунків. Для пошуку причин вам необхідно перевірити, чи скрізь встановлена ​​аналітика, чи дотримано послідовності проведення документів. У складніших ситуаціях необхідно зробити поглиблений аналіз карток відповідних рахунків.

бізнес-аналітик та керівник проектів 1С, практичний досвід впроваджень - 10 років

7 сертифікатів 1С Професіонал та 1С Спеціаліст ()

Детальний вміст вебінару:

1. ЯК правильно налаштувати відбір витрат для розподілу в Налаштуванні закриття місяця.

Відповідаємо на запитання: ЩО розподіляти?

Які витрати можна розподіляти цим механізмом, вибір витрат до розподілу. Порядок дій при додаванні нових підрозділів або статей витрат у базі, що вже працює.

2. Як і для яких випадків використовувати наперед визначені способи розподілу витрат

Відповідаємо на запитання: КУДИ розподіляти?

Як збираються бази у кожному разі і чим відрізняються бази розподілу, обмеження та особливості використання кожного методу.

3. Як правильно залишити частину витрат у незавершеному виробництві

Відповідаємо на запитання: Що НЕ розподіляти?

Як притримати витрати навіть якщо був випуск.

4. Як розподіляти непрямі витрати зі зміщенням у часі

Відповідаємо на запитання: КОЛИ розподіляти?

Як зробити так, щоб непрямі витрати списувалися на випуск у потрібний період.