Офшорні зони та офшорні компанії. Що таке офшорні зони та їх класифікація. Види офшорних компаній

(він же офшорабо офшорна компанія) це фірма, що має пільгове оподаткування та зареєстрована поза країною, в якій ведеться основний бізнес її власника. Наголос у слові «офшор» на другу «про».

Мета створення офшорів - заощадитина податках, уникнути контролю держави, в якій ведеться бізнес, а часом і «відмити» гроші, зароблені не зовсім кошерноз погляду законодавства "домашньої" країни. Слово Offshoreу перекладі з англійської означає «подалі від берега», що здебільшого відповідає дійсності: безліч російських офшорів зареєстровано на Кіпрі, Бермудських островах тощо.

У світі існує кілька «офшорних гаваней»- затишних та теплих країн, де можна відкрити (або купити готову) компанію за низьких податків, зручної інфраструктури та кваліфікованої юридичної підтримки. У цих країнах і зареєстровано більшість офшорів.

Багато держав роблять спроби боротьби з офшорами шляхом запровадження усіляких заборон. Мета цих контрзаходів – повернути гроші «додому» та встановити більш щільний контроль над бізнесом.

Знаходиться у списку:

Здрастуйте, шановні читачі фінансового журналу «сайт»! У цьому матеріалі ми розглянемо таке поняття як «офшор», а саме що це таке, які бувають офшорні зони, як відкрити офшорний рахунок, як і де зареєструвати офшорну компанію та багато іншого.

Адже основним завданням бізнесу у сучасних умовах є забезпечення прибутковості організації , і навіть гідного рівня капіталізації. У той же час дисбаланси на світовому фінансовому ринку мотивують деякі держави створювати спеціальні пільгові умови для залучення іноземного капіталу.

Всі ці фактори вплинули на глобальний ринок і створили передумови для виникнення офшорних зон.

Отже, з цієї статті Ви дізнаєтесь:

• Що таке офшор простими словами - повний опис терміна + історія виникнення;
• Що таке: офшорний рахунок, оншор, деофшоризація + популярні офшорні зони;
• Для чого потрібні компанії offshore + схеми їх використання;
• Як зареєструвати/купити офшорну компанію;

Хочете отримати відповіді на ці та інші питання, тоді прочитайте цю статтю до кінця.

У статті дамо докладний опис терміну «офшор», офшорної компанії, а також для чого потрібні і як зареєструвати офшорну організацію

1. Що таке офшор, офшорний рахунок - визначення та значення термінів 📋

«Офшор» - Це компанія, яка веде комерційну діяльність на певній території, на якій створені особливі, пільгові умови для фінансово-економічного управління активами іноземних юридичних осіб.

Основними привабливимифакторами таких зон є:

• Низькі податки чи їх відсутність;
• Легкість реєстрації;
• Простота звітності та управління.

Офшор чи офшор - як правильно писати?

Правильне написання слова - "офшор" з двома літерами "ф", але навіть у науковій літературі можна зустріти інше написання терміна - "офшор" з однією літерою.

Поняття « офшор» походить від англійської « offshore», що означає «поза кордоном». Перші згадки про офшори значаться кінцем 50-х років ХХ століття у США, коли одна з американських компаній перемістила свою господарську діяльність у зону з привабливішим податковим законодавством.

Починаючи з античних часів, купці ухилялися від торгівлі великих містах, де мита значно обмежували їх доходи.

Методи залучення капіталів використовувалися в Західній Європі в XV столітті, коли англійські купці намагалися торгувати своєю продукцією у Фландрії (територія сучасних Бельгії, Нідерландів та Франції), і тим самим уникаючи підвищених податків. У перші офшорні схеми почалися застосовуватися у XVIII століття, коли намагаючись уникнути оподаткування, організації використовували країни Латинської Америки.

Оншор — організація, яка веде господарську діяльність на тій самій території, де вона і зареєстрована. Оншор є повною протилежністю офшору.

Більшість експертів схиляються до думки, що однією з причин світової економічної кризи, що сталася у 2008 році, є суттєве збільшення обороту офшорних компаній.

1.1. Що таке офшорний рахунок

Офшорний рахунок — це банківський рахунок, відкритий над країні фактичної реєстрації організації чи основного місця проживання фізичної особи.

Банки, які акумулюють офшорні рахунки, зазвичай перебувають у країнах з низькими податковими ставками і мають можливість надавати фінансові та юридичні переваги під час зайняття бізнесом.

Відкритий офшорний рахунок дозволяє вкладнику захистити власні кошти від різних непередбачуваних ситуацій.

Основними причинами відкриття вкладу можуть бути:

• Значне погіршення законодавчої бази щодо оподаткування країни, фактичної діяльності підприємця.
• Можливість використання фінансових ресурсів у будь-який момент і в різних країнах світу.
• Надання гарантії конфіденційності інформації та збереження активів.

1.2. Що таке офшорна компанія

Офшорна компанія – юридична особа, зареєстрована у країні, де господарська діяльність незначна чи взагалі відсутня.

Схема роботи такої компанії дуже проста. Імпортуючи продукцію до країни, де здійснюється бізнес, підприємець проводить грошову транзакцію, використовуючи офшорну компанію. При цьому ціна може бути значно нижчою, ніж у конкурентів, оскільки в країні існує пільгове оподаткування.

Фінансові кошти, акумульовані під час угоди, зараховуються на офшорний рахунок.

Основні схеми використання офшорів ми детально розглянули у статті.

Переваги та недоліки роботи з офшорами

2. Плюси та мінуси реєстрації офшорної компанії ➕➖

Розглядаючи можливість виведення бізнесу до офшорних зон, організації слід оцінити доцільність, економічний ефект, а також перевагиі недолікицього рішення.

Більш детальний розгляд плюсів та мінусів відкриття офшорних компаній дозволить оцінити раціональність використання вільних економічних зон.

2.1. (+) Переваги роботи з офшорами

Отже, перерахуємо основні плюси офшорних компаній:

1. Оптимальне підприємства оподаткування.Низькі податки дозволяють компанії отримувати більше чистий прибуток.
2. Підвищення географії бізнесу.Робота на закордонному ринку сприяє диверсифікації діяльності підприємства.
3. Спрощена реєстрація юридичної особи.Відсутність бюрократичної тяганини, невелика кількість часу на оформлення.
4. Простота керування.Для організації діяльності підприємства власнику необов'язково керувати самостійно. Обов'язки можна покласти на уповноважену особу.
5. Мінімізація юридичних ризиків.Підприємство як суб'єкт міжнародного ринку спочатку підпорядковується законам країни, в якій організація зареєстрована.
6. Банківська таємниця.Захист інформації про комерційну діяльність – один із базисних елементів привабливості офшорів.
7. Ліберальні можливості вибору організаційної форми діяльності.
8. Можливість нагромадження капіталу.

Дані переваги забезпечують оптимальні умови для підприємницької діяльності, що викликає інтерес у середнього та великого бізнесу.

Зберігати в офшорах кошти – це безпечно, законно та досить вигідно (особливо, якщо не знаєте).

2.2. (−) Недоліки офшорів

Натомість існують і значні недоліки офшорних зон.

Розглянемо найзначніші їх:

1. Неоднозначна репутація.Багато офшорних компаній фінансують терористичні організації, торгівлю наркотиками тощо.
2. Можливі іміджеві втрати.Значна частина великих організацій воліють не ризикувати своєю репутацією і співпрацюють з офшорними компаніями.
3. Зміни у законодавствах країн.Багато держав намагаються обмежити відтік капіталу і на законодавчому рівні вживають заходів щодо врегулювання взаємодії підприємств країни та офшорних компаній.
4. Складнощі при отриманні великих кредитів.Компанії, які мають рахунки за кордоном, часто мають труднощі із залученням позикового фінансування.
5. Значний інтерес до офшорних компаній із боку міжнародних регулюючих органів.Наднаціональні правові організації виявляють особливу увагу до діяльності офшорів.

Більшість недоліків можна нівелювати, якщо користуватися послугами солідними, успішнимикомпаніями, що займаються оформленням та реєстрацією офшорних організацій.

Визначення терміна + 3 типи офшорних зон

3. Що таке офшорна зона - 3 основні категорії 📑

Офшорна зона – це відокремлена територія, де створено необхідні умови для підприємницької діяльності та управління грошовими активами там.

Членами ради представників Організації економічного співробітництва та розвитку офшорні зони були класифіковано на 3 основні категорії.

Основними принципами градації є виконання стандартів оподаткування та можливість надання конфіденційної інформації на вимогу.

категорія 1.Країни, острови

Це невеликі держави, як правило, острівні, які є вільними економічними зонами.

Відмінними рисами є : недостатньо розвинена економіка та політична стабільність.

Надання фінансової та економічної звітності у цих країнах не обов'язково.

Відсутня сплата податку на прибуток, а вноситься обов'язковий річний збір, який не залежить від виручки від реалізації та показників оборотності коштів.

До цієї групи належать:

• Сейшельські острови;
• Багамські острови;
• Британські острови;
• та інші.

Категорія 2. Країни із двійковою формою підприємництва

У таких зонах надається можливість діяльності як офшорний, так і оншорної компанії.

Якщо організація не є резидентом, то з неї частково або повністю знімаються пільги з податків і зборів, також потрібно вести звітність.

У цих країнах існує значний контроль з боку регулюючих органів, що не заважає цим офшорним зонам мати гарну репутацію серед бізнесменів та інвесторів.

• Люксембург;
• Швейцарія;
• Кіпр;
• і т.д.

Категорія 3. Держави з легальною формою підприємництва

У цих державах діяльність можлива лише за виконання всіх законів та вимог.

Присутня значний контроль над звітністю та оподаткуванням, ведуться реєстри бізнесменів та інвесторів.

У разі належного управління активами країни цієї категорії надаються надійними.

До цих держав належать:

• Канада;
• Великобританія
• та ін.

Список найпопулярніших офшорних зон

4. Основні офшорні зони у світі + таблиця порівняння 🗺

Територіально офшорні зони знаходяться у різних частинах земної кулі.

За регіональним принципом можна назвати групи:

• Азіатські країни;
• Карибський басейн;
• Невеликі острівні країни Європи - Мен, Джерсі та ін;
• Гібралтар та Кіпр:
• Люксембург та Швейцарія.

Кожна регіональна група має свої переваги та індивідуальні особливості.

У країнах Карибського басейнунемає зобов'язань щодо ведення звітності, при цьому компаніям та їх власникам гарантується конфіденційність.

Офшорні зони в Гібралтарі та Кіпрівстановлюють фіксовану ставку прибуток, і навіть обов'язковим є аудит діяльності організації. Це дозволяє мати офшорним компаніям хорошу репутацію у країнах, але збільшує витрати від операційної діяльності.

У Люксембурзі та Швейцаріїтакож є обов'язкова податкова ставка при виконанні певних умов. В азіатських станах обов'язкова реєстрація та сплачується «офшорний податок».

Порівняльна таблиця характеристик офшорних зон 📊

Розглянемо відмінні характеристики офшорних зон докладніше за допомогою таблиці:

№ п/п	Держава	Місце розташування країни	Податок на прибуток, %	Реєстрація, дол. США	Відмінні ознаки
1	Швейцарія	Західна Європа	12	18 900
2	Британські Віргінські острови (БВО)	Північний схід Карибського моря	—	1 900	Аудит та звіти не обов'язкові, гарантія конфіденційності
3	Канада	Північна Америка	4,5	2 600	Звітність не потрібна
4	ОАЕ	Південний захід Азії	—	18 900	Звітність не є обов'язковою
5	Мальта	Острів у Середземному морі	5	5 000	Обов'язковий аудит
6	Кіпр	Острів у Середземному морі	12,5	2 500	Обов'язковий аудит
7	Люксембург	Західна Європа	29	23 200	Обов'язкова звітність, гарантія конфіденційності
8	Шотландія	Північна частина острова Великобританія	20	2 200	Обов'язкові перевірки
9	Кайманові острови	Карибська море	—	7 500	Звітність не обов'язкова, гарантія конфіденційності
10	Гонконг	Коулунський півострів, Азія	16	2 500	Потрібен фінансовий звіт

З даних таблиці можна побачити, що у кожній офшорній зоні є свої плюси та мінуси, ідеальних варіантів діяльності компанії немає.

1. Кіпр

Кіпр є міжнародним фінансовим центом і досить популярною офшорною зоною.

Водночас, варто відзначити, що з 2012 року не відповідає повністю поняттю. вільна економічна зона». Після вступу країни до Європейського Союзу керівництву довелося внести зміни до законів та обмежити пільгове оподаткуванняпри взаємодії кіпрських та європейських підприємств.

В інших випадках пільги залишилися незміннимиі тому Кіпр хоч і номінально, але залишається офшорною зоною.

Вигоди від реєстрації та діяльності офшорної компанії:

• Податку на прибуток 12,5 % ;
• Вартість реєстрації 2 500 доларів США;
• Ставка ПДВ - 0% та 15%(при продажу товарів та послуг у країни ЄС, у тому числі на Кіпрі);
• Простота реєстрації та обслуговування банківського рахунку;
• Немає обмеження у мінімальній кількості акціонерів;
• Перелік угод, що дають змогу виключити подвійне оподаткування;
• Активи компанії можна використати джерелом кредитування;
• Кіпр є членом ЄС, завдяки чому відсутні обмеження щодо взаємодії з європейськими партнерами;
• Статутний капітал компанії має становити мінімум 1000 євро;
• Відсутність оподаткування на доходи, отримані за межею офшорної зони;
• З устаткування, що купується для власного використання, не стягуються мита;
• Дозвіл на використання номінальних акціонерів та уповноважених директорів.

2. Британські Віргінські острови

Офшорна зона Британські Віргінські острови (БВО) - Одна з найпопулярніших офшорних зон. До території відносяться 36 островів, з яких населення проживає лише на 16.

Політично БВО відносяться до заморської території Британії, якій надано самоврядування.

Переваги від діяльності офшорної компанії на цій території:

• незначний реєстраційний збір;
• Пільгове оподаткування (оплачується лише один раз на рік мито та ліцензія, за потреби);
• Мінімальний термін реєстрації;
• Гарна репутація;
• Значний рівень конфіденційності;
• Стабільна політична та економічна ситуація;
• Немає зобов'язань щодо використання секретаря-резидента;
• При отриманні ліцензії є можливість займатися страховою та банківською діяльністю;
• Сучасні інфраструктури.

3. Гонконг

Територія Гонконгу розташована на Коулунському півострові, а також складається з понад 260 островів.

Використовуючи своє вигідне географічне розташування, Гонконг став одним із значних фінансових центрів Азії. Ця офшорна зона надає безліч пільг та преференцій для організацій, зайнятих у сферах торгівлі, послуг, промисловості, наукиі т.д.

Основна особливість діяльності в гонконзькій офшорній зоні - відсутність поділу на резидентів та нерезидентів, А величина податків залежить від джерела доходу та господарської діяльності. За офшорної діяльності з доходу не стягуються податки.

Переваги від діяльності офшорної компанії:

• Надійна юрисдикція;
• високий рівень конфіденційності;
• відсутність валютного контролю;
• доступ на ринок Китаю;
• Відсутність податку дивіденди з-за кордону;
• Можливість користування послугами номінальних директорів та акціонерів;
• Високий рівень професійних кадрів;
• Верховенство права.

4. Швейцарія

Швейцарія є однією з найвідоміших офшорних зон. Ця країна відрізняється високим рівнем банківських послуг: надійним захистом банківських рахунків клієнтів та найвищим рівнем сервісу.

Основними перевагами офшорної зони у Швейцарії є:

• Сприятлива нормативно-правова база;
• Лояльне до бізнесу законодавство;
• Проста та ефективна система реєстрації компанії;
• Розвинена інфраструктура;
• Помірне оподаткування;
• Високотехнологічний рівень розвитку промисловості;
• Зручне географічне розташування.

З усієї різноманітності цих зон слід ретельно підбирати «тиху гавань» для своїх грошей.

Список найпопулярніших офшорних схем

5. Використання офшорів – ТОП-15 популярних схем організації бізнесу 📚

Основним питанням діяльності у вільних економічних зонах є виведення грошей в офшонар. Спочатку необхідно оцінити економічний ефект такого рішення.

Доцільно виведення активів підприємства в офшорну зону за наявності великої кредиторської заборгованості та бажання підприємця у країні, резидентом якої він є.

Покрокову інструкцію, на території нашої країни, ми вже писали в наших минулих випусках.

15 схем використання офшорів

Основними тенденціями загальносвітової економічної політики є рух до прозорості фінансових потоків та посилення контролю над валютними операціями.

Незважаючи на це офшори зберігають за собою привабливість з боку власників бізнесуі дозволяють просто вивести гроші до країн з низькими податками.

Отже, розглянемо найбільш популярні офшорні схеми організації бізнесу.

Схема №1. Експортно-імпортна діяльність офшорної компанії

Реєструючи офшор, організація продовжує господарську діяльність у своїй країні та здійснює ввезення та вивіз товарів.

Ця схема дозволяє організації заощадити на витратах, що у своє чергу відбивається на ціноутворенні. Цей спосіб є найпопулярнішим серед резидентів офшорних зон.

Більшість держав обмежують на законодавчому рівні вплив офшорних зон на експортно-імпортний ринок у країні.

Схема №2. Використання офшорів учасниками ринку нерухомості

Глобальний ринок нерухомості є джерелом великої прибутковості у поєднанні із значними витратами. Використання офшорних зон дозволяє інвестору зберігати конфіденційність разом із пільговим оподаткуванням.

Схема №3. Застосування офшорів учасниками фінансового ринку

Для забезпечення оптимальної частки ліквідності та сталого зростання фінансових активів банки, страхові компанії та трастові організації значно зацікавлені у податкових пільгах.

Схема №4. Забезпечення діяльності холдингових компаній

Керівництво холдингом передбачає управління різними активами: фінансовими, виробничими, трудовими та іншими активами.

Конфіденційність разом із податковим послабленням дозволяють оптимізувати статтю витрат компанії.

Схема №5. Відкриття офшорного рахунку для бізнесменів, які вирішили піти на відпочинок

Захист капіталу, банківська таємниця, а також оптимальне податкове законодавство дозволяє підприємцю не перейматися збереженням власних фінансових коштів.

Схема №6. Інвестиції за допомогою офшорних інструментів

Ця схема дозволяє інвестувати кошти у різні активи своєї компанії без значних податкових зборів.

Схема №7. Відкриття офшорної компанії великим судновласником

Цей варіант є оптимальним для власників яхт та суден, що дозволяє значно збільшити особисті доходи, прибутковість усієї організації, а також забезпечує політичні переваги.

Схема №8. Використання офшорів учасниками ринку цінних паперів

Дуже часто на цих ринках є значні коливання курсів і, відповідно, ризики є суттєвими. Для мінімізації податкових відрахувань учасники ринку використовують офшори.

Схема №9. Офшорна компанія як власник інтелектуальної чи авторської власності

Офшорна компанія може вільно розпоряджатися своєю власністю – продавати, передавати у користування, а також пропонувати її за франчайзингом – відповідно до законів та податкового навантаження офшорної зони.

Схема №10 Офшорна організація, що реєструється та керується через всесвітню мережу

За цієї схеми виникають об'єктивні складнощі у визначенні місцезнаходження підприємства, і навіть важко стягувати податки. Це найактуальніший варіант у час.

Схема №11. Управління ресурсами

У разі компанія може перейти самофінансування, використовуючи офшорні інструменти. Як правило, реалізується шляхом централізованого управління капіталами кількох компаній, що належать одному бенефіціару. (Ми вже писали в минулих статтях)

Схема №12. Оренда на вигідних умовах

При укладанні договору оренди підприємства у РФ на іноземну (офшорну) організацію, ця організація звільняється з податкових виплат.

Важливе!Організація має попередньо отримати акредитацію біля РФ для ведення комерційної діяльності.

Схема №13. Репутація та імідж

Рівень довіри до компаній, які зареєстровані за кордоном, набагато вищий, ніж до російських компаній. Іноземна «реєстрація» в очах партнерів з-за кордону виглядає набагато переконливішою.

Схема №14. Працевлаштування за кордоном

У цій схемі є можливість зменшити витрати підприємства на утримання співробітників компанії (соцпакети, гонорари, відрядження та ін).

Схема №15. Надання страхових послуг

Реєстрація компанії в популярній (надійній) офшорній зоні значно зменшує страхові ризики та дозволяє отримувати інструменти для збільшення (збільшення) капіталу у великих інвестиційних фондах за рахунок мінімізації та оптимізації бази оподаткування.

Подані схеми слід використовувати, виходячи з переслідуваних цілей та об'єктивно оцінюючи можливості юридичногоабо фізичної особи.

Перш ніж реєструвати офшорну компанію та застосовувати одну з вищеописаних схем, слід вивчити оферту.

Оферта– пропозиція щодо укладання угоди від організації, яка зацікавлена ​​в оформленні офшору з іноземної сторони. За умови небажання клієнта самостійно реєструвати офшорну компанію, на ринку є безліч фірм, які надають відповідні посередницькі послуги.

Особливості та нюанси при роботі з офшорними фірмами

6. Перешкоди при роботі з офшорами (контроль та управління) 🔔

Незважаючи на значні переваги для бізнесу, більшість держав та міжнародних правових інститутів обмежують кредитно-фінансову діяльність офшорних зон.

Вільні економічні зони як суб'єкти світового фінансового ринку позначають метою своєї діяльності залучення капіталу.

Однак при роботі в офшорних зонах слід врахувати низку підводних каменів:

1. "Чорні списки" офшорних зон.Законодавча влада держав створює та постійно поповнює списки контрольованих напрямів відтоку капіталу.
2. Обмеження податкових послаблень у вільних економічних зонах.На країни-офшори чиниться тиск з боку інших суб'єктів міжнародного права, що призводить до обмеження пільг та інших послаблень.
3. Управління діяльністю офшорної компанії.Керувати зарубіжною компанією може як власник, і уповноважений номінальний директор. У другому випадку варто оцінити репутацію та професійні якості цієї особи.

Організації, що регулюють діяльність офшорних зон

Велика кількість офшорних компаній була помічена в фінансування різних незаконних сфер діяльності, що з полегшеними умовами реєстрації, і навіть відсутністю належного контролю у вільних економічних зонах. Це призвело до того, що дані організації становлять значну загрозу всесвітній спільноті.

Виходячи з цього, виникли передумови для створення спеціалізованих міжнародних організацій , які впроваджують комплекси заходів щодо запобігання незаконній діяльності бізнесу.

1. Група розробки фінансових заходів для боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ)- міжнародна організація, яка створена для підготовки, а також виконання комплексних заходів боротьби із «легалізацією» доходів від злочинної діяльності та фінансуванням тероризму. Також організація займається моніторингом відповідності національних правових систем ПІД/ТФ розробленим стандартам. Організація утворилася у 1989 році і на даний момент до складу входять понад 30 країн.
2. Організація економічного розвитку та співробітництва (ОЕСР)– міжнародна організація, що займається обговоренням, розробкою та координацією економічної політики між країнами-учасницями. Одним із напрямів діяльності даного міждержавного об'єднання є контроль над системою пільгового оподаткування різних країн та непрозорими фінансово-економічними законами. За невідповідності фінансових законів держави принципам ОЕСР, офшорна зона вноситься до «чорного списку» країн, які використовують недобросовісні методи податкової конкуренції.

Також міжнародні організації ФАТФ та ОЕСР вживають заходів для обмеження кількості угод, виявляють справжніх власників підприємств, контролюють ціноутворення товарів, щоб уникнути демпінгу.

Реєстрація офшору – як відкрити самостійно офшорну компанію

7. Купити офшорну компанію або самостійно зареєструвати - 8 етапів реєстрації офшорів 📝

Кожна компанія приймає самостійне рішення про покупкуабо реєстраціїз наступним самостійним управлінням офшорної компанії.

Купівля офшора дозволить заощадити час, необхідний вивчення нормативної та юридичної бази вільної економічної зони.

Як відкрити офшорну компанію самостійно

У разі самостійної реєстрації зарубіжної компанії, слід діяти поетапно.

Етап 1. Визначитись із країною реєстрації

У світі функціонує більше 60 офшорних зон, і оптимальний вибір залежить від планованої схеми роботи, слід враховувати умови, що пред'являються при реєстрації, номінальний розмір податків і зборів, а також вартість обслуговування.

Водночас у різних юрисдикціях існують обмеженняна кількість власників, мінімальний статутний капітал та різниться порядок розкриття конфіденційної інформації про власників активів.

Етап 2. Вибір назви

Реєструючий орган може не оформити всі необхідні документи при збігу або значній схожості назви із уже зареєстрованою юридичною особою.

Існують обмеження на назви, що вводять в оману і мають у своїй формі слова "банк", "траст" та інші фрази, які викликають асоціацію з фінансовими установами.

Етап 3. Перелік документів

Наступна дія при відкритті зарубіжної (офшорної) компанії – збирання всіх належних документів, необхідних для оформлення офшорної компанії у вибраній країні.

Етап 4. Оплата

Після остаточної перевірки документів на відповідність усім вимогам, сплачується державне мито, різні реєстраційні збори та внески.

Етап 5. Інкорпорування

Підприємство реєструється у реєстрі та набуває статусу юридичної особи з правом ведення фінансової діяльності.

Етап 6. Установчі документи (меморандум)

Для належного оформлення офшорної компанії необхідно підготувати статуті установчий договір.

Статут включає перелік основних правил, якими має керуватися компанія, а також містить всі аспекти господарської діяльності.

У установчому договорі вказуються внутрішні правила організації діяльності компанії, і навіть індивідуальні особливості функціонування ради директорів, питання емісії акцій та інших аспектів управління.

На даному етапі всі документи проходять резолюцію, підприємство отримує сертифікат інкорпорації, та всі документи нотаріально засвідчуються.

Етап 7. Початок діяльності компанії

Після оформлення всієї необхідної документації підприємство може розпочинати комерційну діяльність із використанням офшорної зони.

Етап 8. Відкриття банківського рахунку

Завершальним етапом є відкриття рахунки банку для офшорної компанії. Цю процедуру може здійснити власник бізнесу самостійно під час відвідин банку або скористатися послугами уповноваженого представника.

Список документів для відкриття банківського рахунку в офшорній компанії

Для відкриття рахунку у банку необхідний відповідний перелік документів:

• Статут організації;
• Свідоцтво про державну реєстрацію;
• наказ про призначення директора;
• Довіреність на провадження діяльності від імені директора;
• Офшорний сертифікат, що підтверджує повноцінність компанії стосовно законодавства держави. (Сертифікат Certificate of Good Standing видається відразу якщо компанії більше одного року)

Зареєструвати фірму в офшорі та отримувати податкові преференції потрібно проходження всіх перерахованих вище етапів та виконання умов офшорної зони.

8. Відповіді на питання, що часто ставляться з офшорів (FAQ)

При відкритті бізнесу в офшорній зоні дуже часто у підприємців-початківців і директорів компаній виникає низка труднощів. Нижче наводяться відповіді на найактуальніші питання.

Запитання №1.Як відкрити (зареєструвати) офшорну компанію?

Переважна більшість російських організацій, які хочуть оптимізувати свій бізнес з допомогою офшорів, користуються послугами посередників.

І тут юридична особа економить час і укладає юридично правомірний договір, дотримуючись законодавство країни. Ця посередницька послуга є платний.

При самостійній реєстрації заінтересована особа отримує від юрисдикції інформацію про весь перелік необхідних документів та умови оферти.

Запитання 2. Де і як купити «готовий офшор»?

Купуючи «готовий офшор», необхідно користуватися послугами надійних посередників. Від якості їх роботи та професіоналізму залежить подальша ефективність діяльності офшорної компанії.

При виборі посередника слід скористатися деякими рекомендаціями:

1. Наявність досвіду роботи на ринку та репутація.Солідні досвідчені компанії, як правило, професійно виконують свою роботу та підтримують свою репутацію.
2. Наявність у посередника варіантів пропозицій у різних офшорних зонах.
3. Отримання детальної консультації. При виборі офшорної зони дуже важливо отримати повну та доступну консультацію про економічні та політичні аспекти діяльності в країні та її законодавчі особливості.
4. Довіра та конфіденційність. Посередник повинен мати особливий підхід до кожного замовника, зберігаючи в таємниці інформацію про фінансову діяльність компанії.
5. Додаткові гарантії щодо надійності посередника при відкритті банківського рахунку.Як правило, кваліфіковані посередники надають одночасно послуги з реєстрації компанії в офшорах та відкриття банківського рахунку.
6. Контроль за внесенням змін до «чорного списку» офшорів.Для надання якісних послуг компанія-посередник повинна бути в курсі про зміни, що періодично вносяться в «чорний список» офшорних зон.
7. Гарантія посередника.Клієнт повинен отримати гарантії від посередника, що офшорна компанія, що пропонується, не використовувалася раніше і має бездоганну історію.
8. Оптимальна ринкова ціна послуг посередника.Вартість послуг у лідерів посередницького ринку відрізняється незначною мірою і обумовлена ​​кон'ектурою ринку.

Оцінка посередників за даними критеріями дозволить вибрати оптимальний варіант для співпраці і тим самим купити відповідний «готовий офшор».

Запитання №3. Що означає деофшоризація – що це таке простими словами?

Деофшоризація – це перелік заходів на законодавчому, інформаційному та правозастосовному рівні для зменшення чи виключення впливу резидентів держави, які ведуть підприємницьку діяльність на території країни у статусі іноземних компаній.

В даний час істотна частка середньогоі великого бізнесузастосовує у господарській діяльності іноземні активи.

Російське керівництво зацікавлене у збільшенні доходної частини бюджету тому, проводячи політику деофшоризації, знижує кількість офшорних підприємств у вітчизняному бізнесі

Запитання №4. Чи потрібно для оформлення офшорної компанії відвідувати вільну економічну зону?

У сучасних умовах реєстрація компанії, за належного виконання всіх процедур, займає від 3 днів до 3 тижнів.

Використовуючи послуги уповноважених організацій, що реєструють офшорні компанії, власнику необов'язково бути особисто.

Всі процедури проводяться таким чином, що посередникам в офшорній зоні делегується право підпису, що дозволяє їм самостійно оформити та зареєструвати всі необхідні документи.

Запитання №5. Що таке Offshore money?

Запитання:У мережі зустрічав компанію ТОВ «Офшор Мані», яка пропонує виплатити 17 тис. рублів на мій рахунок. Це лохотрон? І як ця компанія стикається з терміном офшору?

Відповідь:Ця організація не має нічого спільного з офшором, ошуканим користувачам навіть не вдалося знайти та переконатися у реєстрації цієї компанії. Це ще одна схема обману, тобто. «лохотрон», де Вам пропонують переказати кошти, але перед цим необхідно сплатити комісію.

9. Висновок + відео на тему 🎥

Офшори – є складним питанням у теоретичній та практичній галузі підприємництва. Ця тема викликає у міжнародному співтоваристві бурхливі дискусії, пов'язані з неоднозначністю цього явища у світовій економіці.

Очевидними є значні переваги, які отримує власник офшорної компанії та країна, де вона реєструється. Водночас держави, на території яких офшорні компанії провадять свою підприємницьку діяльність, не зацікавлені у значному відтоку капіталу.

Організація офшорної компанії допомагає підприємству оптимізувати витрати своєї діяльності та збільшити фінансові доходи.Це об'єктивний процес для бізнесменів, метою яких є збереження та подальше інвестування зароблених коштів.

Насамкінець пропонуємо ознайомитися з відеороликом від Finam.FM про офшорні схеми- Можливості та тонкощі ведення бізнесу за кордоном.

Останнім часом громадяни нашої країни дедалі частіше стикаються із таким визначенням, як країни офшорної зони. Але що вона уявляє, яку роль виконує? Для більшості у сфері бізнесу це залишається незрозумілим.

Тому слід більш детально приділити увагу розкриття цієї теми і показати, що насправді ховається під цією термінологією.

Зазвичай, такими пільгами користуються компанії, які є резидентами країни чи, по-простому, іноземні компанії.

Усі податкові відрахування, які сплачують компанії, спрямовуються до державного бюджету через структурні підрозділи Мінфіну офшорної країни.

Компанії, що належать Росії, найчастіше переводять усі свої активи за кордон, тому наша країна недоотримує величезних фінансових вливань, що дуже погано для економіки країни.

Реєстрація в такій зоні має ряд переваг:

• кошти підприємства не підпадають під світовий економічний контроль;
• рівень оподаткування значно нижчий;
• кошти компанії знаходяться під захистом і не можуть бути вилучені за рішенням суду тієї країни, де було зафіксовано порушення;
• великі світові банки розміщені в офшорних зонах, а отже, і зберігати кошти безпечніше;
• інформація про компанію та її керівництво не підлягає розголошенню;
• допускається проведення будь-яких валютних операцій серед інших учасників офшорної зони, навіть ті, що заборонені на законодавчому рівні у багатьох країнах світу;
• інформація про угоди залишається без контролю і не підлягає розголосу.

Офшорна зона представляється як величезного фінансового центру, куди стягуються світові компанії, отже, і великі капітали прямують підтримки економіки нашої країни, надаючи їй великі переваги над іншими.

Ведення бізнесу у такій країні не лише рентабельне заняття, а й економічно обґрунтоване. Максимальний прибуток, який отримує компанія, часто перевищує в кілька разів прибуток найбільших компаній, зареєстрованих на території нашої країни.

Поняття офшор і офшорна зона немає нічого спільного, оскільки є зовсім різними за своєю природою. Під офшором розуміють конкретну компанію, а офшорна зона може обмежуватись рамками цілої держави.

Особливості офшорної зони

Найбільшу популярність офшорні зони набули завдяки своїм унікальним особливостям:

1. Процедура реєстрації компаній є спрощеною та не вимагає тривалого розгляду контрольними органами та підрозділом Мінфіну.
2. Податки на прибуток і оборот потрібні до сплати ФНП за суттєво заниженими тарифами.

До того ж, слід розуміти, що, як і будь-яка інша країна, офшорна зона є повноцінною чинною державою, тому в деяких випадках може стягуватися вступний внесок за проведення процедури реєстрації. Сума у ​​кожній зоні відрізняється.

Виникає цілком закономірне питання, у чому полягає вигода для самої держави, що дозволяє створювати офшори? Невже з дозволу Мінфіну реєструються будь-які компанії?

Справа в тому, що завдяки існуванню занижених ставок з оподаткування в ці офшорні зони прагнуть практично всі найбільші компанії світу, а отже, і приплив коштів у країну здійснюється з неймовірною швидкістю.

Виграє держава за рахунок кількості компаній, що прийшли на її території, до того ж здійснюють вони свою діяльність на територіях інших держав, а значить не завдають шкоди економіці і не забирають робочі місця у корінного населення.

Список офшорних зон

Звернувшись до карти світу, можна жахнутися в тому, як закономірно розташовані країни офшори. Кожен материк включає кілька держав, що надають аналогічні умови для розвитку та реєстрації комерційних компаній, при цьому на сьогоднішній день нараховується список офшорів з 50 держав.

До найвигідніших у плані заниженого оподаткування ставляться:

• Шотландія;
• Великобританія;
• Кіпр;
• Острів Мен.

Реєструючись у цих державах, комерційні компанії можуть цілком законних підставах уникнути сплати податків і покарання з боку ФНС, а отже максимально розвинути свою модель бізнесу, успішно складаючи конкуренцію російським компаніям.

Розподіл офшорних зон по материках дозволяє вибрати саме ту, яка найближча до бізнесу компанії і не схильна до нагляду Мінфіну. Наприклад, розглядаючи Європу, можна виділити такі країни, як:

• Латвія;
• Голандія;
• Швейцарія;
• Словаччина;
• Польща;
• Великобританія та інші.

У більшості випадків вони здійснюють реєстрацію великих холдингових компаній, а також успішних IT-технологій, туризму та сільського господарства. Вважається, що саме в цих країнах є найкращі та ефективні моделі оподаткування для розвитку цих сфер бізнесу.

А от якщо розглядати азіатську частину, то список офшорних зон найменш розвинений у Китаї та Сінгапурі. Ці країни дозволяють максимально ефективно розвиватися дослідницьким компаніям у галузі високих технологічних процесів.

Класифікація офшорних зон

Прийнято розділяти список офшорних зон на 2 типи:

1. Умови, створювані іноземних підприємств, повністю виключають сплату податків із прибутку. Однак, щоб мати можливість посилатися на офшори країни, компанія зобов'язана щорічно сплачувати внесок, розмір якого може змінюватись в обидві сторони.
2. Зона, що надає пільгові умови для підприємств. Цей тип створює в економічній моделі держави своєрідний фінансовий центр, а можливість вести бізнес за заниженою процентною ставкою залучає в офшорну зону сотні компаній щорічно.

Перед тим, як обрати офшорну зону для проходження реєстрації компанії, слід вивчити чинне законодавство країни, а також провести аналіз країн, де дозволено вести бізнес компанії.

Більшість аналітиків схильні до того, що реєстрація компаній на території островів, де немає податків, є найкращим варіантом.

До того ж не доведеться дбати про збереження конфіденційної інформації, оскільки саме офшорні зони максимально підготовлені на законодавчому рівні захисту інформації про комерційну таємницю.

Та й часто під час звернення судових органів нашої країни такі держави відмовляють у наданні інформації про осіб, кому належить компанія. Офшорні зони не мають своєї армії, оскільки розуміють своє призначення і жодна країна не забажає розпочати воєнний конфлікт із такою зоною, де можуть зберігатися і гроші її громадян.

Для ведення чесного бізнесу ідеально підходять Естонія, Швейцарія, Португалія та Кіпр. Ці країни, користуючись своєю юрисдикцією, пропонують низькі податкові ставки та відрахування, що дозволяють успішно розвиватися компаніям, не викликаючи при цьому фінансових труднощів та проблем із законами.

Висновок

Як уже зазначалося, завжди слід ставитися до вибору офшорної зони акуратно, а непідготовленість за чинним законодавством країни, в якій планується проходити процедуру реєстрації компанії, призведе до складних економічних проблем.

Проводьте консультації з фінансовими експертами, уточнюйте всі деталі заздалегідь, щоб не опинитись у неприємній ситуації.

А правильно обрана офшорна зона дозволить наростити капітал компанії швидко, якісно та надійно збереже персональну інформацію про власника та акціонерів, захистить від нападок Мінфіну РФ та ФНП.

У юридичній термінології визначення офшора стало використовуватися в 50-х роках XX століття в США з моменту публікації статті про одну відому в той час компанію, яка перемістила свій головний офіс в іншу країну і тим самим уникла підвищеної уваги з боку уряду США.

У статті розповімо про те, що це таке і про принципи роботи з ним.

Основні терміни та визначення

Дослівно термін офшор перекладається з англійської як «поза берегом», тобто поза цією країною, тому він має економіко-географічний характер.

Офшорною зоною називають державу або її частину - область, штат, на території якої діють особливі умови для реєстрації та ведення бізнесу нерезидентами, тобто громадянами інших країн.

Виникнення цих зон зумовлено різними підходами у податковій політиці держав, відсутністю уніфікованих міжнародних законів. Офшорною зоною для ведення господарської діяльності нерезидента може бути будь-яка держава, чия податкова політика вигідно відрізняється від політики рідної країни.

Як економічне явище такі схеми з'явилися ще в Стародавньому Римі, коли торговці, намагаючись знизити свої податкові витрати, обходили або об'їжджали території з високими митами, торгуючи на сусідніх островах.

Сьогодні офшорною компанією вважається та, яка не веде свою господарську діяльність у країні фактичної реєстрації, та її власник є нерезидентом, тобто громадянином іншої держави. Наприклад, американець, який зареєстрував своє підприємство на Кіпрі, але веде основну діяльність у США, стає власником офшору.

Офшорний бізнес включає компанії, які займаються різноманітною діяльністю - торгової, фінансової, будівельної, виробничої. Можна виділити основні характеристики, які віднесуть підприємство до цієї категорії:

• нерезидентність власника стосовно країни реєстрації;
• комерційна діяльність ведеться поза країни реєстрації;
• спрощена процедура реєстрації;
• конфіденційність та анонімність по відношенню до власника компанії;
• відсутність чи значне спрощення валютного та фінансового контролю діяльності, бухгалтерського обліку та аудиту;
• низьке оподаткування чи заміна його на єдиний фіксований збір.

Офшорні зони

Офшорні зони або, як їх правильніше називати, юрисдикції - це держава або територія, на якій діють податкові пільги для нерезидентів та спрощена реєстрація юридичної особи. Умовно їх поділяють на три категорії:

• острівні території – як правило, невеликі острови в Карибському морі, Індійському та Тихому океанах;
• європейські держави;
• адміністративно-територіальні освіти у США, Малайзії та деяких інших країнах. Деякі фахівці відносять сюди російські території – Калмикію та Алтайський край.

Виникнення офшорних зон було історично та географічно обумовлено. У 1970-х роках острівні колонії Великобританії здобули незалежність і стали самостійними державами. Але водночас вони зіштовхнулися із проблемою недостатнього фінансування бюджету.

Оскільки всі ці держави острівні і часто мають невелику територію, їхня економіка та промисловість слабо розвинені, видобуток природних копалин дуже обмежений. Будучи колонією, вони отримували субсидовану допомогу. Втративши її, уряди повинні були думати про альтернативні джерела наповнення державної скарбниці, прийнятним рішенням і стала реєстрація компаній в офшорі.

Багато європейських країн також мають подібні проблеми фінансування бюджету та з метою залучення іноземного капіталу спрощують систему оподаткування та реєстрації підприємств.

До них відносять Швейцарію, Австрію, Ліхтенштейн. Компанії, зареєстровані у цих державах, мають позитивну репутацію та високий рівень довіри клієнтів. Однак у цих країнах діють жорсткіші порівняно з острівними податкові системи, обов'язковий бухгалтерський облік та аудит.

До острівних зон відносять Сейшели, Багами, Віргінські острови, Бермуди, Кайманові острови, Кіпр, Панаму, Трінідад і Тобаго, Домінікану.та інші. Особливістю острівних зон є повна відсутність податку на прибуток та дивіденди, дешева та проста процедура реєстрації, повна конфіденційність власників, але разом з тим і сумнівна репутація компанії.

Реєстрація фірми в офшорі

Як зазначалося вище, відкриття фірм у вільних економічних зонах дуже просте, при цьому навіть необов'язково перебування у цій країні. Нині цими питаннями заміняються спеціалізовані фірми, які проводять аналіз таких зон, становлять порівняльну характеристику для спрощення вибору країни, займаються юридичними та фінансовими питаннями — у результаті клієнт отримує готове підприємство лише за тиждень. У таких фірмах можна придбати вже існуюче офшорне підприємство з історією та «стажем» роботи.

Економні власники можуть також легко зареєструвати компанію самостійно, для цього необхідно:

• По-перше, провести аналіз країн та визначити найбільш вигідні податкові умови для свого роду діяльності.
• По-друге, організувати секретарське бюро, яке виконуватиме представницьку роль, і орендуватиме для нього приміщення, тим самим отримавши юридичну адресу підприємства. Якщо власник хоче зовсім залишитися в тіні, він може як акціонери компанії залучити місцевих жителів, які охоче погоджуються за невелику плату.
• По-третє, необхідно сплатити державне реєстраційне мито, розмір якого на острівних зонах варіюється від 50 до 800 доларів США, а в європейських країнах може досягати кількох тисяч.

Готову компанію можна придбати за 300 доларів США, але ціновий максимум може перевищувати 10 000 доларів. Реєстраційний збір потрібно сплачувати щорічно, крім того, в деяких країнах застосовується система єдиного фіксованого податку. Тому утримувати офшорну фірму підприємцю середньої ланки немає жодної економічної вигоди.

Існують також певні обмеження на діяльність, серед яких можна виділити заборону ведення господарської діяльності всередині країни реєстрації. Це забезпечує деяку фінансову стабільність державі та виключає ризик економічного поглинання міжнародними компаніями.

Переваги та недоліки роботи в офшорі

Офшорні компанії створюються задля досягнення певних цілей:

• мінімізація суми податків та зборів;
• приховування фінансової угоди;
• приховування власників компанії;
• виведення із країни «кримінального» капіталу;
• приховування реальних доходів власника;
• відсутність валютного та фінансового контролю.

Схема мінімізації суми сплачуваних податків проста - припустимо, що у країні Х величина прибуток дорівнює 20%. Підприємство у країні Х, здійснюючи торговельну діяльність, отримує 1 мільйон доларів США чистого прибутку, з яких сплачує 200 тисяч доларів у державну скарбницю.

Це ж підприємство може здійснити продаж товарів офшорної компанії за нижчою ціною, отримавши прибуток 200 тисяч доларів, а офшор, перепродавши цю ж продукцію, отримує частину прибутку - 800 тисяч доларів. Податок на прибуток у країні Х сплачується у розмірі 40 тисяч доларів, в офшорних зонах він дорівнює нулю. Підсумок - у підприємства економія 160 тисяч доларів, які може отримати у вигляді кредиту від зарубіжної компанії.

Такі ж схеми застосовуються для ухилення від сплати податку на додану вартість, прибуткового податку з фізичних осіб, різних мит та акцизів.

Страхову схему можна розглянути на реальному прикладі відомої транснаціональної корпорації «Phillips». На Бермудських островах була зареєстрована страхова компанія Kingstone Captive Insurence, основним напрямом діяльності якої стало страхування операцій Phillips.

Виробник всім відомої техніки перераховував даній компанії більшу частину свого прибутку як страховий платеж, знижуючи тим самим свої податки, а Kingstone Captive Insurence щорічно кредитувала «Phillips» на цю ж суму. Достовірно відомо, що за цією схемою Phillips заощадила понад 18 мільйонів доларів США.

Великою перевагою офшорів виступає секретність угод та конфіденційність інформації про власників. У багатьох країнах державним діячам заборонено займатися підприємницькою діяльністю, щоб уникнути лобіювання сумнівних та невигідних для країни законодавчих проектів.

Реєструючи компанію на Сейшельських островах, депутат чи чиновник отримує гарантії повної анонімності та може спокійно просувати свою комерційну діяльність, при цьому ухилятися від податків та від декларування своїх доходів як фізична особа.

За зразковими підрахунками експертів понад 12 трильйонів доларів зберігається на рахунках офшорних банків, це приблизно одна третина загального статку всіх мільйонерів у світі.

Відсутність валютного контролюдозволяє вигідно проводити операції над ринком цінних паперів і валютних біржах, приблизно 80% таких операцій проводиться у офшорних зонах. Відсутність бухгалтерського обліку та обов'язкових аудиторських перевірокпризводить до повної дезінформації про характер діяльності компанії та готує сприятливий ґрунт для проведення кримінальних операцій та угод. Недоліки ведення бізнесу в офшорних зонах для компаній зводяться до обмеження діяльності з боку держави.

Вплив на оншори

Діяльність офшорів негативно позначається на оншорних державах. Оншор - це компанія, що зареєстрована на тій території, де зосереджена основна частина її діяльності. Тут ведеться відкрита бухгалтерія за повноподатковою схемою. Це пряма протилежність офшору. Такі держави страждають переважно від недоотримання податків і, відповідно, недоформування бюджету.

Багато експертів схильні стверджувати, що світова економічна криза виникла саме через поширення діяльності офшорних компаній. Приблизно 90% російського бізнесу переведено у вільні економічні зони.

Зі зростанням фінансової нестабільності в США та дефіциту національного бюджету уряд вжив антикризових заходів, які призвели до зростання податків. Великі компанії, відреагувавши на ці заходи, перевели свій бізнес до офшорних зон, в основному на Британські Віргінські острови, де зареєстровано понад 800 тисяч підприємств.

Законність роботи в офшорі

З погляду діяльності компанії в межах офшорної зони можна сказати про законність її економічних та фінансових операцій. Але з погляду держави, з якої пішов цей бізнес, спостерігається повна протилежність.

Як було описано вище, держава втрачає величезні суми несплачених податків, крім того, спостерігається суттєвий відтік капіталу та реальних інвестицій в інші країни, що не підтримує та не розвиває національну економіку.

Безліч офшорних компаній ведуть незаконну діяльність з фінансування тероризму завдяки тому, що у вільних юрисдикціях немає фінансового контролю угод і немає механізму відкритих договірних відносин, вся діяльність знаходиться в повній секретності.

З цієї точки зору офшори становлять велику загрозу всьому суспільству, тому створено спеціальні організації, які розробляють заходи щодо запобігання розвитку такого бізнесу:

• Однією з таких всесвітніх організацій є FATF. Її рекомендації щодо запобігання фінансуванню тероризму та відмиванню нелегальних доходів прийнято урядами більшості країн.
• ОЕСР– організація економічного розвитку та співробітництва – також веде списки країн та територій зі спрощеною податковою системою та непрозорими фінансовими та економічними законами.

Держави, що підтримують рекомендації даних організацій, більш уважно стежать за фірмами, які співпрацюють у своїй господарсько-економічній діяльності з компаніями із загальновизнаних офшорних зон, обмежують суми їх угод, проводять повну ідентифікацію підприємств та їх власників, здійснюють контроль за ціноутворенням продукції, щоб уникнути цін.

Сюжет про те, як підібрати офшор

На відео – процес вибору економічної зони для ведення бізнесу: