Бухоблік інфо. Бухоблік інфо Повернення товару від покупця проводки в 1с

Як відобразити повернення товарів від покупця в
"1С: Бухгалтерія Підприємства 8.2"?

Багато підприємств зіштовхуються у господарську діяльність із ситуаціями, коли покупець повертає придбаний товар з різних причин, особливо це відбувається, оскільки продукція буває неналежної якості. Ця стаття допоможе Вам зрозуміти, як відобразити цю операцію у програмі «1С: Бухгалтерія Підприємства 8.2, редакція 3.0».

За допомогою документа «Повернення від покупця» відображається повернення товарів, обладнання, продукції та тари від комісіонера чи покупця. Для відкриття списку документів слід перейти до розділу обліку «Продаж та купівля», де у розділі «Продажі» необхідно відкрити гіперпосилання «Повернення від покупців».

Щоб відобразити повернення, слід вибрати пункт «Комісія, продаж» у реквізиті «Вигляд операції». Крім того, Вам потрібно буде заповнити такі реквізити, як договір (за яким здійснювався продаж), склад (на який реєструється повернення), а також реквізити контрагента (що здійснює повернення).

Як тільки буде обрано договір і контрагент відкриється доступ до реквізиту «Документ відвантаження», в ньому необхідно вибрати документ, за яким здійснювалося відвантаження товару, що повертається. Вибрати можна з кількох типів різних документів:

Найпоширенішою ситуацією є повернення продукції на основі звіту про роздрібні продажі або реалізацію послуг та товарів. Як тільки вибір типу документа буде зроблено, відкриється список документів реалізації з цього контрагенту, з якого також потрібно вибрати потрібний.

Потім заповнюється таблична частина форми «Товари», яка є підкатегорією рядка «Повернення від покупця», ця дія робиться за допомогою натискання на кнопку «Заповнити», яка відкриває підменю для наступного вибору одного з пунктів:

Перший можливий пункт – це «Заповнити документ відвантаження». При виборі таблична частина форми попередньо очищається, а надалі заповнюється рядками документа відвантаження.

Другий можливий пункт – це «Додати із документа відвантаження». При його виборі таблична частина форми попередньо не очищається, а додавання рядків документа відвантаження відбувається в додатку до рядків, що вже введені вручну.

У ситуації, коли покупець хоче повернути тільки частину куплених товарів, а не все цілком, то в табличній частині коригується кількість продукції, що повертається. Після завершення цих дій документ можна проводити, а також формувати такі проводки:

З прикладу можна побачити, що проведення реалізації продукції сторновані на ціну повернення. Далі, виходячи із введення документа «Повернення від покупця», для відображення операцій у книзі покупок вводиться документ «Рахунок-фактура отриманий», це робиться за рахунок спеціальної кнопки «Створити на підставі».

Взявши за основу документ «Повернення від покупця» допускається створення документів повернення грошей у разі, якщо покупець перерахував оплату за придбану продукцію. Цю операцію можна здійснити за допомогою документів «Списання з розрахункового рахунку», «Платіжне доручення» та «Видатковий касовий ордер», формуючи їх на основі документа на повернення.

Введення документа «Повернення від покупця» здійснюється за рахунок форми документа або списку «Реалізація послуг та товарів» та при використанні кнопки «Створити на підставі», яка є як формою списку, так і у формі документа «Реалізація послуг та товарів».

Завдяки даним діям у програмі «1С: Бухгалтерія Підприємства 8.2» здійснюється відображення повернення товару від покупця.

Повернення товарів від покупців оформляється однойменним документом. Розглянемо поетапну інструкцію щодо повернення товару від покупця в 1с 8.3 та які проводки формує цей документ.

У конфігурації є можливість запровадити цей документ виходячи з двох інших документів: і .

Якщо зайти в журнал операцій Повернення товарів від покупців, ми побачимо кнопку зі списком Повернення, що випадає. Там два пункти: Продаж, комісія та Обладнання.

Насправді, видів повернень від покупця більше:

• Повернення із зазначенням документа реалізації.
• Повернення без зазначення документа реалізації.
• Повернення від .
• Повернення обладнання.
• Повернення тари.

При введенні документа у шапці кожного виду повернення обов'язково слід зазначити такі реквізити:

• Складмісце зберігання, куди робиться повернення. Оформити повернення можна лише на склади з типом "Оптовий" або "Роздрібний".
• Тип цін– необхідно встановити той тип цін, яким здійснюється повернення. Береться із договору покупця або з налаштувань користувача або може змінюватись кнопкою Змінити.
• Валюта- Валюта, в якій буде виражена сума документа. Береться автоматично із договору.

Обов'язкові реквізити шапки для всіх видів повернень однакові, і далі ми їх не розглядатимемо.

Розглянемо кожен вид повернення окремо.

Щоб оформити це повернення товару покупцю в 1С 8.3, потрібно в журналі документів натиснути кнопку Повернення і вибрати пункт Продаж, комісія.

У шапці новоствореного документа необхідно заповнити реквізит Документ відвантаження, вказавши документ реалізації, яким здійснюється повернення. Після того, як вибрали потрібну операцію, заповнюємо закладки: Товари та Розрахунки.

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

• Таблицю Товари можна заповнити автоматично, натиснувши кнопку Заповнити та вибравши Заповнити за документом відвантаження або вручну через кнопку Підбір. Після встановлення необхідно вказати Кількість, Ціну, Ставку ПДВ. На закладці Розрахунки вказуються рахунки, за якими враховуватиметься Номенклатура.
• Ціна – заповнюється з регістру Ціни номенклатури.
• Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів та Рахунок витрат - заповнюються з регістра Рахунку обліку номенклатури.
• Субконто – є поточним товаром.

Якщо заповнення таблиці Товари відбувається за документом відвантаження, то система сама визначить облікову вартість товарів до повернення на момент реалізації.

Також, якщо повернення відбувається на підставі документа Звіт про роздрібні продажі, підставляються реквізити, за якими роздрібному Контрагенту було здійснено повернення грошей.

Як зробити повернення від покупця без зазначення документа реалізації

Аналогічно вищеописаному, щоб оформити це повернення, потрібно в журналі документів натиснути кнопку Повернення і вибрати пункт Продаж, комісія.

Подальші дії схожі з формуванням документа із зазначенням документа реалізації за деяким винятком, які зараз і розглянемо.

Так як Документ відвантаження не обраний, ми не знаємо партію товару і, отже, його Собівартість. Для вказівки Собівартості у кожному рядку передбачено спеціальне поле, його потрібно заповнити вручну.

Приклад проводок повернення товару від покупця можна побачити на даному скріншоті:

Наше відео з повернення товару у програмі 1С:

Повернення товарів від комісіонера

Щоб провести в обліку операцію повернення товарів або ДП (готової продукції) комісіонеру, потрібно за кнопкою Повернення вибрати пункт Продаж, комісія.

У створеному документі Договор має мати вид «З комісіонером (агентом)».

Рахунок обліку та Передані рахунки обліку програма підставляє, виходячи з налаштувань регістру Рахунку обліку номенклатури.

Повернення обладнання

Щоб провести в обліку операцію повернення обладнання від покупця, потрібно по кнопці Повернення вибрати пункт Обладнання.

На закладці Обладнання вказується номенклатура, кількість, ціна, ставка ПДВ та рахунки обліку номенклатури.

• Табличну частину "Товари" також можна заповнити або вручну, додаючи рядки, або через кнопку Заповнити на підставі документа на відвантаження.
• Якщо поле Документ відвантаження не заповнене, необхідно додатково вказати облікову вартість обладнання, що повертається.
• Як і у разі повернення товарів від покупця без вказівки документа реалізації, поле Собівартість потрібно заповнити вручну.
• Ціна – проставляється програмою на підставі регістру Ціни номенклатури. Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів та Рахунок витрат проставляються програмою на підставі регістру Рахунку обліку номенклатури.

Повернення тари

Як провести повернення товару від покупця у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія

Повернення товарів від покупців здійснюється однойменним документом. Розглянемо поетапну інструкцію щодо повернення товару від покупця в 1с 8.2 та 8.3.

У конфігурації є можливість ввести цей документ на підставі двох інших документів: Звіт про роздрібні продажі та Реалізація товарів та послуг.

Якщо зайти в журнал операцій Повернення товарів від покупців, можна побачити кнопку зі списком Повернення. Там два пункти: Продаж, комісія та Обладнання.

Насправді, видів повернень від покупця більше:

• Повернення із зазначенням документа реалізації
• Повернення без зазначення документа реалізації
• Повернення від комісіонера
• Повернення обладнання
• Повернення тари

При введенні документа у шапці кожного виду повернення обов'язково слід зазначити такі реквізити:

• Склад – місце зберігання, куди робиться повернення. Оформити повернення можна тільки на склади з типом "Оптовий" або "Роздрібний"
• Тип цін – необхідно встановити той тип цін, яким здійснюється повернення, береться з договору покупця чи з налаштувань користувача, або може змінюватися кнопкою Змінити
• Валюта – валюта, де буде висловлено суму документа. Береться автоматично з договору

Обов'язкові реквізити шапки для всіх видів повернень однакові й надалі ми їх не розглядатимемо.

Розглянемо кожен вид повернення окремо.

Повернення до 1С із зазначенням документа реалізації

Щоб оформити це повернення в 1С 8.3, потрібно в журналі документів натиснути кнопку Повернення і вибрати пункт Продаж, комісія.

У шапці новоствореного документа необхідно заповнити реквізит Документ відвантаження, вказавши документ, реалізації, яким здійснюється повернення. Після того, як вибрали потрібну операцію, заповнюємо закладки: Товари та Розрахунки.

• Таблицю Товари можна заповнити автоматично, натиснувши кнопку Заповнити та вибравши Заповнити за документом відвантаження або вручну через кнопку Підбір. Після встановлення Номенклатури необхідно вказати Кількість, Ціну, Ставку ПДВ. На закладці Розрахунки вказуються рахунки, за якими враховуватиметься Номенклатура.
• Ціна – заповнюється з регістру Ціни номенклатури.
• Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів та Рахунок витрат - заповнюються з регістра Рахунку обліку номенклатури.
• Субконто – є номенклатурною групою поточного товару.

Якщо заповнення таблиці Товари відбувається за документом відвантаження, то система сама визначить облікову вартість товарів до повернення на момент реалізації.

Також, якщо повернення відбувається на підставі документа Звіт про роздрібні продажі, підставляються реквізити ПКО, яким роздрібному Контрагенту було здійснено повернення коштів.

Повернення від покупця без зазначення документа реалізації

Аналогічно вищеописаному, щоб оформити це повернення потрібно в журналі документів натиснути кнопку Повернення і вибрати пункт Продаж, комісія.

Подальші дії схожі з формуванням документа із зазначенням документа реалізації за деяким винятком, які зараз і розглянемо.

Так як Документ відвантаження не обраний, ми не знаємо партію товару і відтак його Собівартість. Для вказівки Собівартості у кожному рядку передбачено спеціальне поле, його потрібно заповнити вручну.

Увага!
При УСН, якщо документ відвантаження не вказаний, необхідно заповнити додатково поле Витрати (НУ). Тут важливо показати, чи відносяться Номенклатура, що повертається, до прийнятих витрат у момент реалізації.

Повернення товарів від комісіонера

Щоб провести в обліку операцію повернення товарів або ДП (готової продукції) комісіонеру, потрібно за кнопкою Повернення вибрати пункт Продаж, комісія.

У створеному документі Договор має мати вид «З комісіонером (агентом)».

Рахунок обліку та Передані рахунок обліку – програма підставляє виходячи з налаштувань регістру Рахунку обліку номенклатури.

Повернення обладнання

Щоб провести в обліку операцію повернення обладнання від покупця, потрібно по кнопці Повернення вибрати пункт Обладнання.

На закладці Обладнання вказується номенклатура, кількість, ціна, ставка ПДВ та рахунки обліку номенклатури.

• Табличну частину «Товари» також можна заповнити або вручну, додаючи рядки, або через кнопку Заповнити на підставі документа на відвантаження
• Якщо поле Документ відвантаження не заповнене, необхідно додатково вказати облікову вартість обладнання, що повертається.
• Як і у разі повернення товарів від покупця без вказівки документа реалізації поле Собівартість потрібно заповнити вручну
• Ціна – проставляється програмою на підставі регістру Ціни номенклатури. Рахунок обліку, Рахунок обліку ПДВ, Рахунок доходів та Рахунок витрат проставляється програмою на підставі регістра Рахунку обліку номенклатури

Повернення тари

Щоб оформити повернення тари, потрібно в журналі документів натиснути кнопку Повернення та вибрати пункт Продаж, комісія або Устаткування (у разі, коли Устаткування повертається разом із тарою).

Подальші дії аналогічні до попередніх видів повернень.

Друковані форми

Для документа Повернення товарів від покупця є друкована форма. Можна додавати свої (зовнішні форми друку).

Введення на підставі

Список об'єктів, які можна запровадити на підставі документа Повернення товарів від покупця:

• Відображення нарахування ПДВ
• Відображення ПДВ до відрахування
• Платіжне доручення
• Видача готівки
• Списання з розрахункового рахунку
• Рахунок-Фактура виданий
• Рахунок-Фактура отриманий

За матеріалами: programmist1s.ru

Цивільний кодекс дозволяє покупцеві здійснити повернення товару у разі порушення умов договору:

• Комплектність;
• Асортименти;
• Неналежна якість;
• Неналежна кількість.

Крім того, є можливість повернути товар за взаємною згодою сторін. Якщо такі недоліки виявлено у процесі приймання, можна попросити продавця переробити документи чи скласти виправні. Якщо ж вони виявлені вже після прийняття товарів на облік, відбувається зворотна реалізація.

Повернення покупцем прийнятого на облік товару в 1С 8.3

У програмі 1С Бухгалтерія 8.3 використовується документ Повернення від покупців:

Створюється документ, як правило, на підставі вже існуючого документа реалізації, але тільки для товарів, оскільки повернути послугу неможливо:

Документ створюється відразу заповнений усіма даними: контрагент, договір, склад, кореспонденція та ін. Якщо повернення було частковим, то табличну частину потрібно підкоригувати

Також заповняться дані на вкладці Поворотна тара та Рахунки розрахунків, якщо вони були:

Поле Видатковий касовий ордерстане активним, якщо документ повернення створено на підставі Звіти про роздрібні продажі:

Для документа передбачено три друковані форми:

Крім того, в 1С 8.3 на його підставі можна створити низку пов'язаних документів:

Розглянемо на прикладах відображення повернення товарів покупцем у бухгалтерському та податковому обліку у двох варіантах.

Варіант 1. Покупець працює із ПДВ

Якщо покупець товару працює з ПДВ, то він надасть накладну та рахунок-фактуру з виділеним податком. На їх підставі у 1С 8.3 потрібно створити Повернення від покупця.Після проведення документа система 1С 8.3 сформує такі проводки щодо повернення товару:

Всі проводки методом червоне сторно, так як це не придбання, а скасування угоди:

• Дп 90.02 Кт 41.01 – сторнується повна чи часткова реалізація;
• Дп 62.01 Кт 90.01, Дп 62.02 Кт 62.01 – за нарахуванням заборгованості за розрахунками з покупцем;
• Дт 90.03 Кт 19.03 – сторно ПДВ, нарахованого до сплати, внаслідок чого на 19 рахунку з'являється дебетове сальдо:

Створюється прихід за регістром ПДВ викладено:

Після того як у 1С 8.3 зареєструємо рахунок-фактуру на повернення:

Сформуються проведення прийняття ПДВ до відрахування:

А також сума ПДВ із регістру ПДВ витраченоперейде в регістр ПДВ покупки:

І відобразиться у Книзі покупок поточного періоду, незалежно від того, у якому періоді проходила первісна реалізація даного товару:

У регістрах прибуток прибуток операція також позначиться поточним периодом:

Таким чином, у 1С 8.3 буде зменшено реалізацію поточного періоду на суму повернення, так само як і витрати поточного періоду буде зменшено на вартість повернутих товарів.

Варіант 2. Покупець працює без ПДВ

Податковий кодекс не ставить право на відрахування ПДВ під час повернення товарів від застосування покупцем ОСНО. За роз'ясненнями Мінфіну, якщо покупець використовує звільнення від ПДВ або перебуває на спеціальному податковому режимі, то продавець виставляє за операцією. У програмі 1С 8.3 це операція :

Як оформити повернення не прийнятого на облік товару до 1С 8.3

Якщо покупець ще не встиг прийняти товар до обліку, коли вирішив повернути його, він повинен відобразити його за балансом і по досягненню домовленості повернути постачальнику:

Облік повернення товару у продавця залежить від обставин:

• Часткове повернення оформляється коригувальним рахунком-фактурою ( Коригування реалізації);
• Повне повернення Мінфін рекомендує відображати реєстрацією свого рахунку-фактури в Книзі покупок.

Часткове повернення. Облік у покупця – поетапна інструкція

В цьому випадку схема дій у 1С 8.3 у покупця буде така:

Крок 1

Відобразити надходження товару – у частині якісного:

Крок 2

Повернути неякісний товар:

Залишаємо в документі лише ту частину товару, яку потрібно повернути:

Часткове повернення. Облік у продавця – поетапна інструкція

У продавця в обліку відіб'ються такі операції:

Крок 1

Відобразити коригування реалізації:

У документі змінити кількість та виписати Коригувальний рахунок-фактуру:

Крок 2. Прийняти ПДВ до відрахування

Вирахування ПДВ у 1С 8.3 відбувається автоматично при формуванні записів Книги покупок. Цей документ, як правило, робиться останнім числом звітного періоду. Операції - Регламентні операції ПДВ:

За кнопкою Заповнити документ або Заповнити на окремій закладці він заповниться відповідними даними:

Запис сформовано:

Рахунок-фактуру можна побачити у книзі покупок за поточний період, але лише на дату формування записів Книги покупок:

Як зробити повне повернення не прийнятого на облік товару

Оскільки згідно зі ст. 172 п.5, до відрахування можна прийняти сплаченіпокупцем суми податку, те, якщо реалізація та повернення відбуваються в одному податковому періоді, тобто можливість зробити сторно реалізації:

Якщо ж продавець уже здав звітність та сплатив ПДВ до бюджету, то у 1С 8.3 до 01.07.2016р. можна було зареєструвати власний рахунок-фактуру з кодом ПДВ - 03. З введенням нових кодів ПДВ, така операція можлива з кодами 16 і 17 - при поверненні від неплатника ПДВ і від фізичної особи:

Повернення певної продукції від покупців здійснюється з допомогою однойменного документа. У цьому матеріалі ми розглянемо покрокову інструкцію щодо повернення товару від покупця в програмному продукті 1С 8.2 8.3.

У конфігурації існує можливість введення цього документа на основі двох інших документів: Звіт про роздрібні продажі та продажі певних послуг та послуг.

Коли ви зайдете в журнал операцій під назвою «Повернення товарів від покупців», і побачите кнопку зі списком під назвою «Повернення». Там є 2 пункти, які називаються «Продаж, комісія» та «Обладнання».

А взагалі видів повернень від покупця існує набагато більше:

Повернення разом із зазначенням документа реалізації;

Повернення тари;

Повернення без зазначення документа реалізації;

Повернення обладнання;

Повернення від комісіонерів.

Під час проведення документа у шапці кожного з видів повернення обов'язково необхідно зазначити такі реквізити:

Склад – це місце зберігання, куди здійснюється повернення. Оформити повернення існує можливість лише у складське приміщення з типом «Роздрібний» або «Оптовий».

Тип цін - необхідно встановити той тип цін, якими реалізується повернення. Береться з налаштувань користувача або за договором клієнта, або може змінюватися за допомогою клавіші "Змінити".

Валюта - валюта, у якій виражатиметься сума документа. Береться в автоматичному режимі із договору.

Для всіх видів повернень обов'язкові реквізити шапки однакові і надалі ми їх розглядатимемо.

А зараз кожен із видів повернення розглянемо окремо.

Повернення до програмного продукту «1С» із зазначенням документа реалізації

З метою оформлення в «1С 8.3» цього повернення необхідно в журналі документів натиснути на клавішу під назвою «Повернення» та вибрати пункт «Продаж, комісія».

У шапці документа необхідно заповнити реквізит «Документ відвантаження», наголосивши на документі, реалізації, за якою відбудеться повернення. Після вибору необхідної операції заповніть наступні закладки: «Розрахунки» та «Товари».

Таблицю "Товари" існує можливість заповнити в автоматичному режимі, натиснувши клавішу "Заповнити" і вибравши "Заповнити за документом відвантаження", або зробити це вручну, за допомогою клавіші "Підбір". Після здійснення налаштувань номенклатури відповідно відзначити «Кількість», «Ціна» та «Ставка ПДВ». На закладці під назвою «Розрахунки» необхідно зазначити рахунки, за якими враховуватиметься «Номенклатура».

Ціна – заповнюється з регістру з ім'ям «Ціни номенклатури».

- «Рахунок обліку ПДВ», «Рахунок обліку», «Рахунок витрат» та «Рахунок» заповнюються з такого регістру як «Рахунки обліку номенклатури».

Це номенклатурна група цього товару.

Якщо у разі заповнення таблиці «Товари» здійснюється за документом відвантаження, то дана система сама має визначити облікову вартість продукції до повернення на реалізацію.

Плюс до того, у разі повернення на основі документа під назвою «Звіт про роздрібні продажі» підставляються реквізити ПКО, яким роздрібному контрагенту було здійснено повернення коштів.

Повернення від клієнта без зазначення документа реалізації

Крім цього, так само, щоб оформити повернення в журналі документів, необхідно натиснути на клавішу з ім'ям «Повернення» і вибрати пункт «Продаж, комісія».

Подальші операції схожі на створення документа із зазначенням документа реалізації за конкретними винятками, які ми зараз і розглянемо.

Оскільки Документу відвантаження не визначено, ми не знаємо партію продукції, а отже, і її собівартість. Щоб відзначити Собівартість у кожному рядку існує спеціальне поле, його необхідно заповнити в ручному режимі.

У разі УСН, коли Документ відвантаження не вказано, необхідно заповнити додаткове поле під назвою "Витрати" (НУ). Саме тут важливо відзначити, чи належить номенклатура і що повертається до прийнятих витрат у реалізації.

Повернення продукції від комісіонера

З метою проведення в обліку операції повернення продукції або ДП (готових товарів) комісіонеру необхідно за допомогою клавіші «Повернення» вибрати пункт «Продаж, комісія».

У сформованому документі у «Договорі» має бути наступний вид «З комісіонером (агентом)».

«Відправлені рахунок обліку» та «Рахунок обліку» - програмний продукт підставляє в результаті налаштувань регістру під назвою «Рахунки обліку номенклатури».

Повернення необхідного обладнання

З метою проведення в обліку операції повернення необхідного обладнання від покупця існує необхідність за допомогою клавіші «Повернення» вибрати пункт під назвою «Обладнання».

На закладці з ім'ям «Обладнання» вказується номенклатура, ціна, ставка ПДВ, кількість, плюс до того, рахунки обліку номенклатури.

Таблична частина під назвою «Товари» також має можливість заповнити або в ручному режимі, додаючи рядки, або за допомогою клавіші «Заповнити» на основі документа на відвантаження.

Якщо поле з ім'ям «Документ відвантаження» не було заповнене, то потрібно додатково відзначити облікову вартість обладнання, яке треба повернути.

Поле під назвою «Собівартість» необхідно заповнити в ручному режимі, як і у разі повернення товарів від клієнта без зазначення документа реалізації.

Ціна – програмним продуктом проставляється на основі регістру «Ціни номенклатури». А «Рахунок витрат», «Рахунок доходів», «Рахунок обліку ПДВ» та «Рахунок обліку» проставляється на основі регістру під назвою «Рахунок обліку номенклатури».

Повернення тари

З метою оформлення повернення тари, у журналі документів існує необхідність натиснути клавішу під назвою «Повернення», а також вибрати пункт «Обладнання» (коли «Обладнання» разом із тарою підлягає поверненню) та «Продаж, комісія».

Всі інші подальші дії подібні до попередніх видів повернень.

Друковані форми

Для документа під назвою "Повернення товарів" від клієнта є друкована форма. Існує можливість додавати свої (зовнішні друкарські форми).

Введення на підставі

Список всіх об'єктів, які є можливість ввести на основі документа під назвою «Повернення товарів» від клієнта:

відображення нарахування ПДВ;

Відображення до відрахування ПДВ;

Видача готівки;

Виданий «Рахунок-фактура»;

Платіжне доручення;

Отриманий «Рахунок-фактура»;

Списання із розрахункового рахунку.